Un Plan de Ahorros por Discapacidad Registrado ( RDSP ) es un programa del Gobierno de Canadá diseñado para permitir que las personas con discapacidades , con la ayuda de familiares y amigos, ahorren para su seguridad financiera futura. El Gobierno de Canadá ayuda a las personas a ahorrar con el Programa de Ahorros por Discapacidad de Canadá, que consiste en la Subvención de Ahorros por Discapacidad de Canadá y el Bono de Ahorros por Discapacidad de Canadá . La Subvención de Ahorros por Discapacidad de Canadá iguala las contribuciones personales. El Bono de Ahorro por Discapacidad de Canadá proporciona financiación a los RDSP de personas con ingresos bajos y moderados. [1] [2]
El RDSP es similar a un plan de ahorro educativo registrado . Una persona que establece un RDSP puede hacer contribuciones al plan hasta un límite de por vida de $ 200,000 para el beneficio de la persona nombrada como beneficiario. [3]
Las contribuciones no son deducibles de impuestos y las ganancias y el crecimiento se acumulan sobre una base de impuestos diferidos . Cualquiera puede contribuir. Las contribuciones aumentan libres de impuestos hasta que se retiran, momento en el que una proporción del plan (ganancias y crecimiento recibido) está sujeta a impuestos y deberá declararse como ingreso en manos del beneficiario en ese momento. En la mayoría de los casos, no debería afectar la elegibilidad para los beneficios provinciales por discapacidad. No hay anulaciones máximas. Se pueden realizar aportaciones hasta el final del año en que el beneficiario cumpla 59 años.
Esta no es una alternativa a la creación de un fideicomiso para una persona con discapacidades, pero debe usarse junto con otros vehículos, como fideicomisos de Henson , productos de seguros, fondos segregados y fideicomisos de beneficios de por vida para construir un plan financiero sólido.
Elegibilidad
Para abrir un RDSP, una persona debe:
- ser elegible para el Crédito Tributario por Discapacidad
- tener 49 años o menos al 31 de diciembre del año en curso
- ser residente de Canadá
- tener un número de seguro social válido
Para calificar para el Crédito Tributario por Discapacidad, la persona debe estar "marcadamente restringida" en al menos una de las siguientes categorías: visión, habla, audición, caminar, eliminación (funciones intestinales o de la vejiga), alimentación, vestimenta, realización de las funciones mentales de la vida diaria. vida, terapia de soporte vital para apoyar la función vital y los efectos acumulativos recientemente introducidos de restricciones significativas.
Solo se puede configurar una cuenta RDSP por individuo calificado, y solo ese beneficiario tiene derecho a recibir pagos. Un acuerdo de RDSP debe ser entre el emisor y el beneficiario, una persona calificada en relación con el beneficiario o un padre legal que no es una persona calificada, pero que es titular de otro RDSP del beneficiario. Una persona calificada solo puede establecer y administrar un RDSP en nombre del beneficiario si el beneficiario carece de la capacidad mental para hacerlo por sí mismo. Un adulto discapacitado con capacidad mental que desee beneficiarse de un RDSP debe establecer el plan él mismo, sin embargo, familiares, amigos u otras personas podrían contribuir a un plan establecido por la persona discapacitada, con su permiso.
Beneficios
La persona que recibe beneficios provinciales por discapacidad puede establecer un RDSP, sin pasar por una prueba de activos y sin que esto afecte los beneficios provinciales por discapacidad, cuando corresponda.
Si el nivel de ingresos del beneficiario es inferior a $ 21,287, el beneficiario debe recibir bonos de ahorro por discapacidad del Gobierno de Canadá anualmente , hasta un máximo de por vida de $ 20,000 por RDSP. Agregue también la Subvención de Ahorros por Discapacidad de Canadá , si el ingreso del beneficiario es de $ 75,769 o menos por $ 3500 / año adicionales (por cada $ 1.00 que se deposita en el RDSP, el gobierno igualará ese monto hasta $ 3.00 prorrateado con el ingreso del beneficiario) a un máximo de por vida de $ 70,000. Esto funciona de tal manera que, si el beneficiario mayor de 18 años cumple con los niveles de ingresos apropiados, una contribución inicial de $ 1,500 puede resultar en $ 3,500 en fondos gubernamentales de contrapartida. Existen reglas complejas que rigen el retiro de fondos de los RDSP que podrían hacer que el beneficiario tenga que reembolsar la subvención del gobierno y el dinero de los bonos si los retiros se realizan antes de que los fondos se hayan consolidado por un período de 10 años.
Los beneficiarios solo recibirán subvenciones y bonos hasta el año en que cumplan 49 años. El dinero se puede aportar al RDSP hasta el final del año en que el beneficiario cumple 59 años. Los pagos al beneficiario deben comenzar cuando el beneficiario cumpla 60 años.
Si se han realizado contribuciones de contrapartida máximas desde que el niño cumplió 18 años, cuando cumpla 38 años, no habrá más contribuciones federales disponibles. El total de $ 90,000 subvenciones y bonos disponibles ya se habrá maximizado. El crecimiento del total contribuido será presumiblemente mayor que si el plan se establece en una edad posterior.
Los pagos del RDSP se “combinan” a prorrata , ya que las contribuciones se realizaron con dólares después de impuestos, mientras que las subvenciones y los bonos, así como los intereses / ganancias de todo el plan, están sujetos a impuestos.
Los ingresos de RDSP no afectarán el derecho a: Pagos de la Seguridad de Vejez (OAS) y créditos GST.
En caso de fallecimiento del beneficiario de RDSP, el valor del plan se paga al patrimonio del beneficiario, sujeto a la regla de retención de asistencia de 10 años.
Historia
El RDSP fue anunciado por el Gobierno de Canadá en su Presupuesto de 2007 y estuvo disponible en 2008.
- El Ministro de Finanzas federal encargó un informe del panel de expertos sobre seguridad financiera para niños con discapacidades graves, titulado Un nuevo comienzo [4]
Los fondos dentro del RDSP crecen sobre una base de impuestos diferidos . La mayoría de los programas sociales federales, provinciales y municipales eximen estos activos cuando significa probar el derecho del cliente a sus servicios.
Proveedores
- ATB Securities Inc.
- Banco de Montreal
- Scotiabank
- Cooperativa de crédito Central 1
- Central 1 Trust Company
- Empresa de confianza comunitaria
- Credenciales Qtrade Securities
- CIBC
- Desjardins
- Grupo de inversores Trust Co. Ltd.
- Fonds d'investissements FMOQ inc. (Solo en francés)
- Corporación Financiera Mackenzie
- RBC Royal Bank
- TD Waterhouse Canada Inc.
- Natcan Trust Company [8]
Referencias
- ^ "Gracias a Jim Flaherty, los canadienses discapacitados pueden cumplir sus sueños" . Consultado el 22 de septiembre de 2016 .
- ^ "Gobierno lanza revisión del Plan de Ahorro Registrado por Discapacidad" . actionplan.gc.ca . Consultado el 13 de diciembre de 2015 .
- ^ nurun.com. "Plan de sensibilización sobre el ahorro por discapacidad" . Peterborough Examiner . Consultado el 22 de septiembre de 2016 .
- ^ MINISTRO DE FINANZAS. "Un nuevo comienzo" (PDF) . Departamento de Finanzas de Canadá . Consultado el 13 de diciembre de 2015 .
- ^ "Los liberales ofrecen alivio a los titulares de RDSP que pierden la elegibilidad para DTC" . Asesor . 2019-03-19 . Consultado el 7 de abril de 2019 .
- ^ Finanzas, personales (2019-04-05). "Comprender el plan de ahorro por discapacidad registrado, desde lo básico hasta las nuevas reglas presupuestarias | Puesto financiero" . Consultado el 7 de abril de 2019 .
- ^ "23 formas en que el presupuesto federal 2019 podría afectar su billetera - Macleans.ca" . www.macleans.ca . Consultado el 7 de abril de 2019 .
- ^ Canadá, Empleo y Desarrollo Social (6 de abril de 2013). "Abrir un plan de ahorro por discapacidad registrado" . Gobierno de Canadá . Consultado el 24 de marzo de 2021 .