La Ley de Secreto Bancario de 1970 ( BSA ), también conocida como Ley de Información sobre Transacciones Extranjeras y Monedas , es una ley estadounidense que exige que las instituciones financieras de los Estados Unidos ayuden a las agencias gubernamentales estadounidenses a detectar y prevenir el lavado de dinero . [1] Específicamente, la ley requiere que las instituciones financieras mantengan registros de compras en efectivo de instrumentos negociables , presenten informes si el total diario excede los $ 10,000 y denuncien actividades sospechosas que puedan significar lavado de dinero, evasión de impuestos u otras actividades delictivas. [2]
La BSA fue aprobada originalmente por el Congreso de los EE. UU. En 1970 y promulgada por el presidente Richard Nixon como ley el 26 de octubre de 1970. Poco después de su aprobación, varios grupos intentaron que los tribunales dictaminaran que la ley era inconstitucional, alegando que violaba los derechos de la Cuarta Enmienda contra injustificados registro e incautación, y derechos de debido proceso de la Quinta Enmienda . Varios casos se combinaron ante la Corte Suprema en California Bankers Assn. contra Shultz , 416 U.S. 21 (1974), que dictaminó que la Ley no violó la Constitución. Hasta la década de 1980, hubo un "período prolongado de inacción", pero las instituciones financieras finalmente cumplieron con los requisitos de información de la BSA. [4]
Ha sido enmendada varias veces, incluidas las disposiciones del Título III de la Ley PATRIOTA de EE. UU. , Que enmendó la BSA para exigir a las instituciones financieras que establezcan programas contra el lavado de dinero mediante el establecimiento de políticas, procedimientos y controles internos, designando oficiales de cumplimiento, proporcionando capacitación de empleados y prueba de sus programas a través de auditorías independientes. Hubo un intento de incluir otra enmienda en 2018, llamada Ley de Prevención del Tráfico Ilícito de Artes y Antigüedades (IAATP). Como su nombre lo indica, su objetivo era restringir el tráfico ilegal de arte en los Estados Unidos, que tiene las tasas más altas de lavado de dinero del mundo. [5]No fue aprobada en la Cámara de Representantes de Estados Unidos. Esto se debió a que el objetivo de la IAATP no se correspondía directamente con el objetivo de la BSA que, según el congresista Luke Messer, patrocinador del proyecto de ley, es "contrarrestar el financiamiento del terrorismo y tomar medidas enérgicas contra organizaciones terroristas como ISIS". [6] [4]
Las regulaciones de la BSA requieren que todas las instituciones financieras presenten cinco tipos de informes. Las personas deben presentar un requisito de presentación individual .
Un informe de transacciones monetarias (CTR) informa las transacciones en efectivo que superan los $ 10,000 en un día hábil, independientemente de si se trata de una transacción o de varias transacciones en efectivo . Se presenta electrónicamente ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) y se identifica como el Formulario 112 de FinCEN (anteriormente Formulario 104). [7]
Los CTR incluyen el número de cuenta bancaria , el nombre, la dirección y el número de seguro social de una persona . Los informes SAR, requeridos cuando las transacciones indican un comportamiento diseñado para eludir los CTR (o muchos otros tipos de actividades sospechosas), incluyen información algo más detallada y generalmente incluyen esfuerzos de investigación por parte de la institución financiera para evaluar la validez o la naturaleza de las transacciones. Un único CTR presentado para la cuenta de un cliente no suele preocupar a las autoridades, mientras que varios CTR de distintas instituciones o un SAR sugieren que la actividad puede ser sospechosa.