El Fondo de Previsión de los Empleados ( EPF ; malayo: Kumpulan Wang Simpanan Pekerja , KWSP ) es un organismo estatutario federal que depende del Ministerio de Finanzas. Gestiona el plan de ahorro obligatorio y la planificación de la jubilación para los trabajadores del sector privado en Malasia . La afiliación a la EPF es obligatoria para los ciudadanos malasios empleados en el sector privado y voluntaria para los ciudadanos no malasios.
Tipo | Organismo de derecho público |
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Predecesor | Junta del Fondo de Previsión de los Empleados (1951) |
Fundado | 1951 |
Sede | Bangunan KWSP, Jalan Raja Laut, 50350 Kuala Lumpur, Malasia |
Gente clave | Ahmad Badri Mohd Zahir, presidente de la junta Datuk Seri Amir Hamzah Azizan, director de la EPF |
Padre | Ministerio de Finanzas |
Subsidiarias | |
Sitio web | www |
Historia
La EPF de Malasia se estableció en 1951 de conformidad con la Ordenanza del Fondo de Previsión para Empleados de 1951, bajo la dirección del Director Nacional de Correos. Esta ley se convirtió en la Ley EPF de 1951. En 1982, luego en la Ley EPF de 1991 en 1991. La Ley EPF de 1991 [1] exige que los empleados y sus empleadores contribuyan a sus ahorros para la jubilación y permite a los trabajadores retirar estos ahorros al jubilarse o para fines especiales. propósitos antes de entonces. [2] Al 31 de diciembre de 2012, EPF tiene 13,6 millones de miembros, de los cuales 6,4 millones son miembros activos contribuyentes. En la misma fecha, EPF tenía 502,863 empleadores contribuyentes. [2]
El EPF está destinado a ayudar a los empleados del sector privado a ahorrar una fracción de su salario en un plan bancario vitalicio, para utilizarlo principalmente como fondo de jubilación, pero también en el caso de que el empleado esté temporalmente o ya no sea apto para trabajar. El EPF también proporciona un marco para que los empleadores cumplan con las obligaciones legales y morales con sus empleados. [2]
A 31 de diciembre de 2019, el tamaño de los activos del EPF se situó en 928.000 millones de ringgit . (US $ 226 mil millones), [3] lo que lo convierte en el cuarto fondo de pensiones más grande de Asia y el séptimo más grande del mundo. [4]
A partir de 2012, el EPF funciona exigiendo una contribución de al menos el 11% del salario mensual de cada miembro y guardándolo en una cuenta de ahorros, mientras que el empleador del miembro está obligado a financiar adicionalmente al menos el 12% del salario del empleado a los ahorros en el mismo tiempo (13% si el salario es inferior a 5.000 ringgit). [2]
Mientras está ahorrando, los ahorros EPF de un miembro pueden usarse como inversiones para empresas que la organización considere rentables y permitidas , de las cuales los dividendos se depositan en las cuentas de los miembros respectivos. Alternativamente, los miembros pueden utilizar sus ahorros del EPF en sus propias inversiones, aunque dichas actividades no están cubiertas por el EPF y los miembros deben asumir las pérdidas que se produzcan. [2]
Dividendos
El EPF declara un dividendo anual sobre los fondos en depósito que ha variado a lo largo del tiempo, dependiendo de los resultados de la inversión.
Ahorros convencionales (1952-2000)
1952 hasta 1959 | 1960 hasta 1962 | 1963 | 1964 | 1965 hasta 1967 | 1968 a 1970 | 1971 | 1972 hasta 1973 | 1974 a 1975 | 1976 a 1978 | 1979 | 1980 hasta 1982 | 1983 hasta 1987 | 1988 hasta 1994 | 1995 | 1996 | 1997 a 1998 | 1999 |
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2,50% | 4,00% | 5,00% | 5,25% | 5,50% | 5,75% | 5,80% | 5,85% | 6,60% | 7,00% | 7,25% | 8,0% | 8.5% | 8,0% | 7,5% | 7,7% | 6,7% | 6,84% |
Ahorros convencionales (2000-presente)
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
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6,00% | 5,00% | 5,25% | 5,50% | 5,75% | 5,00% | 5,15% | 5,80% | 5,50% | 5,65% | 5,80% | 6,00% | 6,15% | 6,35% | 6,75% | 6,40% | 5,70% | 6,90% | 6,15% | 5,45% | 5,20% |
Simpanan Shariah (2018-presente)
La Shariah de Simpanan es una opción de ahorro administrada e invertida por la EPF de acuerdo con los principios de la Shariah. Para garantizar que la Shariah de Simpanan se gestione de acuerdo con la Shariah, como se requiere en la sección 43A de la Ley EPF, se establece un marco de gobernanza de la Sharia para regir los aspectos de cumplimiento de la Shariah de la Shariah de EPF Simpanan. [5]
2018 | 2019 | 2020 |
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5,90% | 5,00% | 4,90% |
Legalmente, la EPF solo está obligada a proporcionar dividendos del 2.5% (según la Sección 27 de la Ley del Fondo de Previsión para Empleados de 1991). [6]
La EPF afirma que el dividendo reducido es el resultado de su decisión de invertir en instrumentos de ingresos fijos de bajo riesgo, que producen rendimientos más bajos pero mantienen el valor principal de las contribuciones de sus miembros. Esto se debe a que la EPF tiene como principal objetivo proporcionar una seguridad financiera estable a sus miembros. [7]
Además, el EPF elabora aún más las tasas de dividendos y sus rendimientos se calculan e influyen en función de la distribución total de los ingresos netos del EPF, según el rendimiento de las inversiones que, a su vez, se basa en la asignación de activos. [8]
El EPF también atribuye la tasa de interés del mercado decreciente desde 1996 a la tasa de interés del mercado. Debido a que el 75% de los fondos de inversión se concentran en organismos estrechamente vinculados a las tendencias de la tasa de interés del mercado, incluidos los valores, préstamos o bonos del gobierno de Malasia y los instrumentos del mercado monetario, las bajas tasas de interés de los últimos años han tenido un efecto adverso en los rendimientos de EPF. inversiones. [8]
En abril de 2007, se plantearon críticas a una enmienda propuesta a las directrices del EPF (el Proyecto de Ley EPF (Enmienda) 2007) que recorta las contribuciones mensuales de los miembros mayores de 55 años en un 50% (6.2% del 11% para los empleados y 5.7% del 12% para empleadores). [9] El cambio se describió como una desventaja para decenas y miles de miembros en comparación con los del plan de pensiones, ya que los primeros no reciben tratamiento médico gratuito después de la jubilación y se describieron como una forma de discriminación hacia los miembros mayores. [9] Según la propuesta, un empleador de trabajadores extranjeros también puede contribuir opcionalmente con 5 RM mensuales por cabeza, lo que plantea preocupaciones sobre las preferencias de los empleadores hacia los empleados extranjeros. [9] El gobierno respondió afirmando que la propuesta puede ser estudiada, [10] y luego afirma que los miembros pueden contribuir en cualquier monto por encima del monto de contribución recortado. [11] La directriz EPF para empleadores de trabajadores extranjeros se mantiene sin cambios, citando que la política se implementó antes en 1998. [11]
Retiro
Como plan de jubilación, el dinero acumulado en los ahorros de un EPF solo se puede retirar cuando los miembros cumplen 50 años, durante los cuales pueden retirar solo el 30% de su EPF; los miembros que tienen 55 años o más pueden retirar todo su EPF. [12] Cuando un miembro fallece de antemano, el fondo del EPF se retira a favor de una persona designada. [13] Los retiros también son posibles cuando un miembro va a emigrar , [14] queda discapacitado , [15] o requiere tratamiento médico esencial. [16] Los miembros mayores de 55 años pueden optar por no retirar los ahorros del EPF inmediatamente y retirarlos más tarde y, según las directrices existentes, los empleadores pueden seguir aportando el 12% de los salarios de los miembros a su propia discreción. [11]
Cuentas
A partir del 1 de enero de 2007, los ahorros EPF de un miembro constan de dos cuentas que varían según su participación en los ahorros y las flexibilidades de retiro. La primera cuenta, denominada "Cuenta I", almacena el 70% de la contribución mensual de los miembros, mientras que la segunda cuenta, denominada "Cuenta II", almacena el 30%. La Cuenta I restringe los retiros hasta el momento en que el afiliado cumple 50 años, para potenciar el fondo de jubilación mediante inversión en unit trust, queda incapacitado, abandona el país o fallece. Sin embargo, se permite el retiro de ahorros de la Cuenta II para pagos iniciales o liquidaciones de préstamos para la primera casa de un miembro, las finanzas para la educación y los gastos médicos, las inversiones y el momento en que el miembro cumpla los 55 años de edad. [17]
Ver también
- El Fondo de Previsión Central , Fondo de Previsión de Singapur
- Fondo de Previsión , para otros "Fondos de Previsión" en otros países.
- Economía de Malasia
Referencias
- ^ "Ley EPF de 1991" . Consultado el 1 de febrero de 2021 .
- ^ a b c d e "Informe anual 2012" . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 7 de noviembre de 2013 . Consultado el 5 de agosto de 2013 .
- ^ "Informe Anual Oficial 2019" . Consultado el 31 de diciembre de 2019 .
- ^ "TowersWatson" . Consultado el 4 de abril de 2015 .
- ^ "Simpanan Shariah" . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 22 de septiembre de 2020 . Consultado el 3 de febrero de 2021 .
- ^ "Artículo 27. Declaración de dividendo" . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 26 de abril de 2012 . Consultado el 13 de enero de 2009 .
- ^ "Preguntas frecuentes sobre el EPF» ¿Por qué el dividendo del EPF es más bajo en comparación con los declarados por varias otras agendas? " . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 26 de abril de 2012 . Consultado el 15 de marzo de 2007 .
- ^ a b "Preguntas frecuentes sobre el EPF» ¿Por qué está disminuyendo la tasa de dividendos del EPF desde 1996? " . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 26 de abril de 2012 . Consultado el 15 de marzo de 2007 .
- ^ a b c "Los grupos expresan conmoción por el movimiento de EPF en las contribuciones" . La estrella en línea . 21 de abril de 2007 . Consultado el 26 de abril de 2007 .
- ^ "Se puede estudiar la propuesta de EPF" . La estrella en línea . 22 de abril de 2007 . Consultado el 26 de abril de 2007 .
- ^ a b c "Retiros de EPF más flexibles" . La estrella en línea . 26 de abril de 2007 . Consultado el 26 de abril de 2007 .
- ^ "Eventos de la vida» Retirada de la fuerza laboral " . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 26 de abril de 2012 . Consultado el 14 de febrero de 2007 .
- ^ "Eventos de la vida» En caso de muerte " . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 1 de mayo de 2012 . Consultado el 14 de febrero de 2007 .
- ^ "Acontecimientos de la vida» Salir del país " . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 1 de mayo de 2012 . Consultado el 14 de febrero de 2007 .
- ^ "Eventos de la vida» Discapacidad e incapacitación " . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 1 de mayo de 2012 . Consultado el 14 de febrero de 2007 .
- ^ "Eventos de la vida» Tratamiento de enfermedades " . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 1 de mayo de 2012 . Consultado el 14 de febrero de 2007 .
- ^ "Miembros» Información general " . Sitio web oficial de EPF . Archivado desde el original el 1 de mayo de 2012 . Consultado el 14 de febrero de 2007 .
- Alaudin, RI, Ismail, N. e Isa, Z. (2017). Determinantes de la adecuación de la riqueza para la jubilación: un estudio de caso en Malasia. Instituciones y economías, 9 (1), 81–98. Acceso al documento Enlace a publicación en Scopus Enlace a lista de citas en Scopus
enlaces externos
- Página web oficial
- Fondo de Previsión para Empleados en el sitio web oficial del gobierno de Malasia.
- Calculadora EPF de Malasia - Planificación de la jubilación de Malasia
- Ahorros EPF