Documentos de Panamá

No confundir con Paradise Papers .

"El escándalo de los Papeles de Panamá" vuelve a dirigir aquí. Para el escándalo francés del siglo XIX, vea el escándalo de Panamá .

Para conocer la histórica decisión de Pakistán, consulte el caso de los Papeles de Panamá .

Escándalo de fuga de documentos de 2016

Países con políticos, funcionarios públicos o colaboradores cercanos implicados en la filtración del 15 de abril de 2016 (al 19 de mayo de 2016)

Parte de una serie sobre
Impuestos
Un aspecto de la política fiscal
Políticas Ingresos del gobierno Compensación de impuestos a la propiedad Ingresos fiscales Ingresos no tributarios Ley de Impuesto Tramo impositivo Umbral de impuestos Exención Crédito Deducción Cambio de impuestos Reducción de impuestos Exención fiscal Ventaja fiscal Incentivo fiscal Reforma fiscal Armonización fiscal Competencia fiscal Doble imposición Representación Sindicatos Cuenta de ahorros médicos
Ciencias económicas Teoría general Efecto precio Exceso de carga Incidencia fiscal Curva de Laffer Impuesto óptimo Teorías Fiscalidad óptima sobre la renta del capital Distribución de impuestos Tasa de impuesto Departamento Progresivo Regresivo Proporcional
Colección Servicio renovado Sello de ingresos Evaluación de impuestos Ingreso imponible Gravamen fiscal Devolución de impuestos Escudo fiscal Impuesto residencial Preparacion de impuestos Investigación fiscal Paraíso fiscal Recaudación de impuestos privados Agricultura fiscal
Incumplimiento General Evasión de impuestos Evasión de impuestos Resistencia fiscal Paraíso fiscal Contrabando Mercado negro Empleo no declarado Corporativo Inversión fiscal Transferencia de precios erróneos Erosión de la base y transferencia de beneficios (BEPS) Doble irlandés Sándwich holandés Malta CAIA / Jersey verde Ubicaciones Los paraísos fiscales Paraísos corporativos Centros financieros extraterritoriales (OFC) Círculo mágico costa afuera OFC de conductos y fregaderos Centros financieros Índice de secreto financiero Ejemplos importantes Apple multa de 13.000 millones de euros Irlanda como paraíso fiscal Economía de duendes Asunto fiscal de Liechtenstein Fugas de Luxemburgo Fugas en alta mar Papeles del paraíso Documentos de Panamá Fugas suizas Estados Unidos como paraíso fiscal Panamá como paraíso fiscal
Tipos Directo Indirecto Por unidad Ad valorem Ganancias de capital Carbón Consumo Dividendo Ecotasa Extirpar Combustible Georgista Regalo Ingresos brutos Ingreso Herencia (patrimonio) Precio del terreno Nómina de sueldos Pigoviano Propiedad Ventas Pecado Único Sello Direccion Rotación Valor agregado (IVA) Beneficio empresarial Exceso de ganancias Ganancias extraordinarias Negativo (ingresos) Poder
Internacional Impuesto sobre transacciones financieras Impuesto sobre transacciones de divisas Base imponible consolidada común del impuesto sobre sociedades (BICCIS) de la Unión Europea Impuesto Tobin Impuesto Spahn Nivelación de impuestos Tratado fiscal Establecimiento permanente Los precios de transferencia FTT de la Unión Europea Regla de ingresos extranjeros
Comercio Personalizado Deber Arancel Importar Exportar Guerra de tarifas Libre comercio Zona de libre comercio Acuerdo comercial Carnet ATA
Investigar Académico Mihir A. Desai Dhammika Dharmapala James R. Hines Jr. Ronen Palan Joel Slemrod Gabriel Zucman Grupos de defensa Red de Justicia Fiscal (TJN) Instituto de Política Fiscal y Económica (ITEP) Oxfam (Reino Unido) Fundación fiscal (EE. UU.) Centro de política fiscal (EE. UU.)
Religioso Impuesto de la iglesia Ocho por mil Teind Diezmo Fiscus Judaicus Leibzoll Impuesto del templo Impuesto de tolerancia Jizya Kharaj Khums Nisab Zakat
Por país Todos los países Lista de países por tipos impositivos Relación entre ingresos fiscales y PIB Tasas impositivas en Europa Países individuales Albania Argelia Argentina Australia Azerbaiyán Bangladesh Bután Brasil Bulgaria BVI Canadá porcelana Colombia Croacia Dinamarca Finlandia Francia Alemania Grecia Hong Kong Islandia India Indonesia Iran Irlanda Israel Italia Japón Kazajstán Lituania Malta Marruecos Namibia Países Bajos Nueva Zelanda Noruega Pakistán Palestina Perú Filipinas Polonia Portugal Rusia Singapur Sudáfrica Sri Lanka Suecia Suiza Taiwán Tanzania Emiratos Árabes Unidos Reino Unido Estados Unidos Uruguay
Portal de negocios  Portal de dinero
v t mi

Los Papeles de Panamá (en español : Papeles de Panamá ) son 2,6 TB de datos o 11,5 millones de documentos filtrados que detallan información financiera y de abogado-cliente de más de 214,488 entidades extraterritoriales filtradas a partir del 3 de abril de 2016. ^{[1] [2] [3] [4] [5] [6]} Los documentos, algunos de los cuales datan de la década de 1970, ^[7] fueron creados y tomados del ex bufete de abogados panameño y proveedor de servicios corporativos Mossack Fonseca . ^{[8] [9]}

Los documentos contienen información financiera personal sobre personas adineradas y funcionarios públicos que anteriormente se habían mantenido en privado. ^[10] Si bien las entidades comerciales offshore son legales (ver Offshore Magic Circle ), los reporteros descubrieron que algunas de las corporaciones fantasma de Mossack Fonseca se utilizaron con fines ilegales, como fraude , evasión de impuestos y evasión de sanciones internacionales . ^[11]

" John Doe ", el denunciante que filtró los documentos al periodista alemán Bastian Obermayer ^{[12] [13]} del periódico Süddeutsche Zeitung ( SZ ), permanece en el anonimato, incluso para los periodistas que trabajaron en la investigación. "Mi vida está en peligro", les dijo el denunciante. ^[14] En una declaración del 6 de mayo de 2016, John Doe citó la desigualdad de ingresos como la razón de la acción y dijo que filtraron los documentos "simplemente porque entendí lo suficiente sobre su contenido para darme cuenta de la escala de las injusticias que describieron". Doe agregó que nunca habían trabajado para ningún gobierno o agencia de inteligencia.y expresó su disposición a ayudar a los fiscales si se les concedía inmunidad procesal. Después de que SZ verificara que la declaración sí provenía de la fuente de los Papeles de Panamá, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) publicó el documento completo en su sitio web. ^{[15] [16]}

SZ pidió ayuda al ICIJ debido a la cantidad de datos involucrados. Periodistas de 107 organizaciones de medios de 80 países analizaron documentos que detallan las operaciones del bufete de abogados. ^[7] Después de más de un año de análisis, las primeras noticias se publicaron el 3 de abril de 2016, junto con 150 de los propios documentos. ^[17] El proyecto representa un hito importante en el uso de herramientas de software de periodismo de datos y colaboración móvil .

Los documentos fueron apodados los Papeles de Panamá por el país del que se filtraron, pero el gobierno panameño expresó fuertes objeciones al nombre por preocupaciones de que empañara la imagen del gobierno y del país en todo el mundo, al igual que otras entidades en Panamá y otros lugares. ^[18] Algunos medios de comunicación que cubren la historia han utilizado el nombre "Papeles Mossack Fonseca". ^[19]

En octubre de 2020, las autoridades alemanas emitieron una orden de arresto internacional para los dos fundadores del bufete de abogados en el centro del escándalo de evasión fiscal expuesto por los Papeles de Panamá. Los fiscales de Colonia buscan a Jürgen Mossack, de origen alemán, y al panameño Ramón Fonseca, acusados ​​de complicidad en evasión fiscal y formación de una organización criminal. ^[20]

Revelaciones

Una conversación entre el reportero de Süddeutsche Zeitung Bastian Obermayer y la fuente anónima John Doe ^[21]

Además de los tratos comerciales muy cubiertos del primer ministro británico David Cameron y el primer ministro islandés Sigmundur Davíð Gunnlaugsson , los documentos filtrados también contienen información de identidad sobre los accionistas y directores de 214.000 empresas fantasma creadas por Mossack Fonseca , así como algunas de las sus transacciones financieras. Por lo general, no es ilegal (en sí mismo) poseer una empresa fantasma en el extranjero, aunque las empresas fantasma en el extranjero a veces se pueden utilizar con fines ilegales.

Los periodistas del equipo de investigación encontraron transacciones comerciales de muchas figuras importantes de la política, los deportes y el arte mundiales. Si bien muchas de las transacciones fueron legales, dado que los datos están incompletos, quedan preguntas en muchos otros casos; otros parecen indicar claramente una incorrección ética, si no legal. Algunas divulgaciones ( la evasión fiscal en países muy pobres por parte de entidades e individuos muy ricos, por ejemplo) dan lugar a preguntas por motivos morales. Según The Namibian, por ejemplo, una empresa fantasma registrada a nombre de Beny Steinmetz , Octea, debe más de $ 700,000 en impuestos a la propiedad a la ciudad de Koidu en Sierra Leona , y $ 150 millones en números rojos, a pesar de que sus exportacionesfueron más del doble que en un mes promedio en el período 2012-2015. El propio Steinmetz tiene un valor personal de $ 6 mil millones. ^[22]

Otras transacciones de compañías fantasma en el extranjero descritas en los documentos parecen haber violado las leyes cambiarias, violado las sanciones comerciales o derivado de la corrupción política, según los reporteros del ICIJ. Por ejemplo:

• Uruguay arrestó a cinco personas y las acusó de lavado de dinero a través de empresas fantasma de Mossack Fonseca para un cartel de la droga mexicano . ^[23]
• Ouestaf , socio del ICIJ en la investigación, informó que había descubierto nueva evidencia de que Karim Wade recibió pagos de DP World (DP). Él y un viejo amigo fueron condenados por esto en un juicio que las Naciones Unidas y Amnistía Internacional dijeron que era injusto y violaba los derechos de los acusados. El artículo de Ouestaf no aborda la realización del juicio, pero sí dice que los periodistas de Ouestaf encontraron documentos de Mossack Fonseca que mostraban pagos a Wade a través de una subsidiaria de DP y una empresa fantasma registrada a nombre del amigo. ^[24]
• El abogado suizo Dieter Neupert ha sido acusado de malversación de fondos de clientes y de ayudar tanto a los oligarcas como a la familia real de Qatar a ocultar dinero. ^[25]

En la filtración se nombraron 12 líderes mundiales actuales o anteriores; 128 otros funcionarios públicos y políticos; y cientos de celebridades, hombres de negocios y otras personas adineradas de más de 200 países. ^[26]

Paraísos fiscales

Vea también: Estados Unidos como paraíso fiscal y Panamá como paraíso fiscal

De un memorando interno filtrado

El noventa y cinco por ciento de nuestro trabajo consiste casualmente en vender vehículos para evitar impuestos.

Mossack Fonseca ^[7]

Las personas y entidades pueden abrir cuentas en el extranjero por diversas razones, algunas de las cuales son legales ^[27] pero éticamente cuestionables. Un abogado canadiense con sede en Dubai señaló, por ejemplo, que las empresas podrían querer evitar caer bajo la jurisprudencia islámica de herencia si un propietario muere. ^{[28] Es posible que las} empresas de algunos países también deseen mantener algunos de sus fondos en dólares, dijo un abogado brasileño. ^{[29] La} planificación patrimonial es otro ejemplo de elusión fiscal legal .

El cineasta estadounidense Stanley Kubrick tenía un valor personal estimado de $ 20 millones cuando murió en 1999, gran parte invertido en una mansión inglesa del siglo XVIII que compró en 1978. Vivió en esa mansión por el resto de su vida, filmando escenas. de The Shining , Full Metal Jacket y Eyes Wide Shut allí también. Tres sociedades de cartera creadas por Mossack Fonseca ahora son propietarias de la propiedad y, a su vez, están en manos de fideicomisos creados para sus hijos y nietos. ^[30] Dado que Kubrick era un estadounidense que vivía en Gran Bretaña, sin el fideicomiso su patrimonio habría tenido que pagar impuestos de transferencia a ambos gobiernos y posiblemente se habría visto obligado a vender la propiedad para obtener los activos líquidos para pagarlos. ^[31]Kubrick está enterrado en los terrenos junto con una de sus hijas, y el resto de su familia todavía vive allí. ^{[30] [31]}

Póster emitido por las autoridades fiscales británicas para contrarrestar la evasión fiscal en el extranjero

Otros usos son más ambiguos. Las empresas chinas pueden constituirse en el extranjero para obtener capital extranjero, normalmente en contra de la ley en China. ^[32] En algunas de las dictaduras hereditarias del mundo, la ley puede estar del lado de la élite que utiliza empresas extraterritoriales para adjudicarse contratos petroleros a sí mismos, ^[33] o concesiones de oro a sus hijos, ^[34] sin embargo, tales tratos a veces son procesado en virtud del derecho internacional. ^[35]

Si bien no existe una definición oficial estándar, The Economist y el Fondo Monetario Internacional describen un centro financiero extraterritorial , o paraíso fiscal , como una jurisdicción cuya infraestructura bancaria proporciona principalmente servicios a personas o empresas que no viven allí, requiere poca o ninguna divulgación de información. al hacer negocios y ofrece bajos impuestos. ^{[36] [37]}

"El uso más obvio de los centros financieros extraterritoriales es evitar impuestos", agregó The Economist . ^[36] Oxfam culpó a los paraísos fiscales en su informe anual de 2016 sobre la desigualdad de ingresos por gran parte de la brecha cada vez mayor entre ricos y pobres. "Los paraísos fiscales son el núcleo de un sistema global que permite que las grandes corporaciones y las personas adineradas eviten pagar su parte justa", dijo Raymond C. Offenheiser, presidente de Oxfam América, "privando a los gobiernos, ricos y pobres, de los recursos que necesitan para proporcionar servicios públicos vitales y abordar la creciente desigualdad ". ^[38]

Los investigadores del Fondo Monetario Internacional (FMI) estimaron en julio de 2015 que la transferencia de beneficios por parte de las empresas multinacionales les cuesta a los países en desarrollo alrededor de 213.000 millones de dólares al año, casi el dos por ciento de su ingreso nacional. ^[39] Igor Angelini, director del Grupo de Inteligencia Financiera de Europol , dijo que las empresas fantasmas "juegan un papel importante en las actividades de lavado de dinero a gran escala" y que a menudo son un medio para "transferir dinero de sobornos". ^[40] Tax Justice Network concluyó en un informe de 2012 que "diseñar esquemas comerciales de abuso de impuestos y hacer la vista gorda ante transacciones sospechosas se ha convertido en una parte inherente del trabajo de banqueros y contables".^[41]

El blanqueo de capitales afecta también al primer mundo, ya que una de las inversiones favoritas de una empresa fantasma son las propiedades inmobiliarias en Europa y América del Norte. Londres, Miami, Nueva York, París, Vancouver y San Francisco se han visto afectados. La práctica de estacionamiento de activos en bienes raíces de lujo se ha citado con frecuencia como el impulso de los precios de las viviendas en Miami, ^{[42] [43] [44]} donde la Asociación de Agentes Inmobiliarios de Miami dijo que las ventas en efectivo representaron el 90% de las ventas de viviendas nuevas en 2015 . ^[45] "Hay una enorme cantidad de dinero sucio que fluye en Miami que se disfraza de inversión", según el ex investigador del Congreso Jack Blum . ^[46]En Miami, el 76% de los propietarios de condominios pagan en efectivo, una práctica considerada una señal de alerta para el lavado de dinero. ^[46]

Los inmuebles en Londres, donde los precios de la vivienda aumentaron un 50% entre 2007 y 2016, también son comprados con frecuencia por inversores extranjeros. ^{[47] [48] [49]} Donald Toon, director de la Agencia Nacional contra el Crimen de Gran Bretaña , dijo en 2015 que "el mercado inmobiliario de Londres se ha visto sesgado por el dinero lavado. Los precios están subiendo artificialmente por delincuentes extranjeros que quieren confiscar sus activos. aquí en el Reino Unido ". ^[49] Tres cuartas partes de los londinenses menores de 35 años no pueden permitirse comprar una casa. ^[49]

Andy Yan, investigador de planificación urbana y profesor adjunto de la Universidad de Columbia Británica , estudió las ventas de bienes raíces en Vancouver, que también se cree que se ven afectadas por compradores extranjeros, descubrió que el 18% de las transacciones en los vecindarios más caros de Vancouver eran compras en efectivo y El 66% de los propietarios parecían ser ciudadanos chinos o recién llegados de China. ^{[50] El} gobierno provincial ha rechazado las solicitudes de más datos sobre inversores extranjeros. ^[51] Los ciudadanos chinos representaron el 70% de las ventas de viviendas en Vancouver en 2014 por más de CA $ 3 millones. ^[52] El 24 de junio de 2016, China CITIC Bank Corp presentó una demanda en Canadá contra un ciudadano chino que pidió prestado CN ¥50 millones para su negocio de madera en China, pero luego retiró aproximadamente CA $ 7,5 millones de la línea de crédito y abandonó el país. Compró tres casas en Vancouver y Surrey, Columbia Británica, por valor de CA $ 7,3 millones durante un período de tres meses en junio de 2014. ^[53]

Banca internacional

Ver también: Ley de Cumplimiento de Impuestos de Cuentas Extranjeras , Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos y Estándar Común de Información

"Este tema seguramente se planteará en la cumbre del G20", predijo Tomasz Kozlowski, embajador de la Unión Europea (UE) en India. "Necesitamos fortalecer la cooperación internacional para el intercambio de información fiscal entre las autoridades fiscales". ^[54]

Panamá, Vanuatu y Líbano pueden encontrarse en una lista de paraísos fiscales que no cooperan que la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) reactivó en julio de 2016 a pedido de las naciones del G20 , advirtió Le Monde , un periódico francés que participó. en la investigación. Esos tres países no siguieron ninguna de las tres directrices generales de la OCDE para la cooperación bancaria internacional: ^[55]

• intercambio de información a petición
• un acuerdo multilateral firmado sobre normas de información
• un compromiso para implementar el intercambio de información automatizado en 2017 o 2018 ^[55]

La OCDE , el G20 o la Unión Europea también podrían instituir otra lista de países que son inadecuados en más de un área. Los países que no cumplen ninguno de estos criterios, como Panamá, Vanuatu y Líbano, entrarían en la lista negra. Los países que cumplan con un solo criterio aparecerán en la lista gris. ^[55] En abril de 2016, si esta lista gris hubiera existido, habría incluido nueve países: Antigua y Barbuda , Bahrein , Brunei , Dominica , Liberia , Nauru , Samoa , Tobago y los Emiratos Árabes Unidos .^[55]

Logística de redacción

El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación ayudó a organizar la investigación y la revisión de documentos una vez que Süddeutsche Zeitung se dio cuenta de la escala del trabajo requerido para validar la autenticidad de 2.6 terabytes ^[56] de datos filtrados. Reclutaron reporteros y recursos de The Guardian , la BBC , Le Monde , SonntagsZeitung , Falter , La Nación , las emisoras alemanas NDR y WDR , y la emisora ​​austriaca ORF , y eventualmente muchas otras. ^[57]Al final, "los reporteros de 100 medios de comunicación que trabajaban en 25 idiomas habían utilizado los documentos" para investigar a personas y organizaciones asociadas con Mossack Fonseca. ^[3]

La seguridad se tuvo en cuenta en una serie de consideraciones de gestión de proyectos. Al decir "Mi vida está en peligro", ^[58] John Doe insistió en que los reporteros se comunican únicamente a través de canales encriptados y están de acuerdo en que nunca se encontrarán cara a cara. ^{[59] [60] [61]}

A SZ también le preocupaba la seguridad, no solo por su fuente, los documentos filtrados y sus datos, sino también por la seguridad de algunos de sus socios en la investigación que vivían bajo regímenes corruptos y que tal vez no quisieran que sus prácticas de manejo de dinero se hicieran públicas. Almacenaron los datos en una habitación con acceso físico limitado en computadoras con espacio de aire que nunca estuvieron conectadas a Internet. The Guardian también limitó el acceso al área de trabajo del proyecto de periodistas. Para hacer aún más difícil sabotear las computadoras o robar sus discos, los periodistas de SZ hicieron que fueran más evidentes al pintar los tornillos que sujetan los discos en su lugar con esmalte de uñas brillante. ^[62]

Los reporteros clasificaron los documentos en una enorme estructura de archivos que contenía una carpeta para cada empresa fantasma, que contenía los correos electrónicos, contratos, transcripciones y documentos escaneados asociados que Mossack Fonseca había generado mientras hacía negocios con la empresa o los administraba en nombre de un cliente. ^[56] Unos 4,8 millones de archivos filtrados eran correos electrónicos, 3 millones eran entradas de bases de datos, 2,2 millones de PDF, 1,2 millones de imágenes, 320 000 archivos de texto y 2242 archivos en otros formatos. ^{[56] [63]}

Los periodistas indexaron los documentos utilizando paquetes de software abiertos Apache Solr y Apache Tika , ^[64] y accedieron a ellos mediante una interfaz personalizada construida sobre Blacklight. ^{[64] [65] Los} reporteros de Süddeutsche Zeitung también usaron Nuix para esto, que es un software propietario donado por una compañía australiana también llamada Nuix. ^[66]

Con Nuix, los reporteros de Süddeutsche Zeitung realizaron el procesamiento de reconocimiento óptico de caracteres (OCR) en los millones de documentos escaneados, convirtiendo los datos que contenían en texto legible por máquina y con capacidad de búsqueda. La mayoría de los reporteros del proyecto luego usaron Neo4J y Linkurious ^[64] para extraer nombres individuales y corporativos de los documentos para su análisis, pero algunos que tenían acceso a Nuix también lo usaron para esto. ^{[66] Los} reporteros luego cotejaron las listas compiladas de personas con los documentos procesados, ^[56] luego analizaron la información, tratando de conectar personas, roles, flujo monetario y estructura legal. ^[56]

El experto en banca estadounidense y la SEC, David P. Weber, ayudó a los periodistas a revisar la información de los Papeles de Panamá. ^[67]

Se publicaron historias adicionales basadas en estos datos, y la lista completa de compañías se publicó a principios de mayo de 2016. ^[68] El ICIJ anunció más tarde la publicación el 9 de mayo de 2016 de una base de datos de búsqueda que contiene información sobre más de 200,000 entidades offshore implicadas en la La investigación de los Papeles de Panamá y más de 100.000 empresas adicionales implicadas en la investigación de 2013 Offshore Leaks . ^[69] Mossack Fonseca solicitó al ICIJ no publicar los documentos filtrados de su base de datos. "Hemos enviado una carta de cese y desistimiento", dijo la compañía en un comunicado. ^[70]

La gran cantidad de datos filtrados supera con creces la fuga de WikiLeaks Cablegate en 2010 ^[56] (1,7  GB ), ^[71] Offshore Leaks en 2013 (260 GB), las Lux Leaks 2014 (4 GB) y las 3,3 GB Swiss Leaks de 2015. A modo de comparación, los 2,6 TB de los Papeles de Panamá equivalen aproximadamente a 2660 GB.

Seguridad de datos

Mossack Fonseca notificó a sus clientes el 1 de abril de 2016 que había sufrido un pirateo de correo electrónico. Mossack Fonseca también dijo a las fuentes de noticias que la compañía había sido pirateada y siempre operada dentro de la ley. ^[72]

Sin embargo, los expertos en seguridad de datos señalaron que la empresa no había cifrado sus correos electrónicos ^[64] y, además, parecía haber estado ejecutando una versión de Drupal de hace tres años con varias vulnerabilidades conocidas . ^[64] Según James Sanders de TechRepublic , Drupal se ejecutó en la versión Apache 2.2.15 desde el 6 de marzo de 2010 y, peor aún, en la bifurcación Oracle de Apache, que de forma predeterminada permite a los usuarios ver la estructura de directorios . ^[73]

La arquitectura de la red también era intrínsecamente insegura; los servidores de correo electrónico y web no se segmentaron de la base de datos del cliente de ninguna manera. ^[74]

Algunos informes ^[75] también sugieren que algunas partes del sitio pueden haber estado ejecutando WordPress con una versión desactualizada de Revolution Slider, un complemento cuyas vulnerabilidades anunciadas previamente ^[76] están bien documentadas.

Un hacker de sombrero gris llamado 1 × 0123 anunció el 12 de abril que el sistema de gestión de contenido de Mossack Fonseca no había sido protegido de la inyección SQL , un vector de ataque de base de datos bien conocido , y que había podido acceder a la base de datos de clientes debido a esto. ^[77]

El experto en seguridad informática Chris Kubecka anunció el 24 de mayo de 2016 que el portal de inicio de sesión del cliente Mossack Fonseca estaba ejecutando cuatro troyanos de acceso remoto (RAT) de grado gubernamental diferentes . Kubecka confirmó que aún existían numerosas vulnerabilidades críticas, demasiados puertos abiertos en su infraestructura y acceso a Internet a su servidor de archivos debido a una seguridad débil. ^[78] Kubecka explicó cómo se descubrió en detalle cada problema de seguridad de los datos en un libro completo titulado Down the Rabbit Hole: An OSINT Journey . ^[79]

Resultados del escaneo de Shodan del portal de inicio de sesión del cliente de Mossack Fonseca violado por RAT

Periodismo de filtraciones y filtraciones

Gerard Ryle , director del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación , calificó la filtración como "probablemente el golpe más grande que jamás haya recibido el mundo offshore debido a la extensión de los documentos". ^[80] Edward Snowden describió el lanzamiento en un mensaje de Twitter como la "mayor filtración en la historia del periodismo de datos ". ^[81] El ICIJ también dijo que la filtración "probablemente sea una de las [filtraciones de información privilegiada] más explosivas de la historia en la naturaleza de sus revelaciones". ^[82]

"Esta es una oportunidad única para probar la efectividad del filtrativismo ", dijo Micah White , cofundador de Occupy , "... los Papeles de Panamá están siendo analizados a través de una colaboración sin precedentes entre cientos de periodistas internacionales altamente creíbles que han estado trabajando en secreto. durante un año. Esta es la profesionalización global del filtrativismo. Los días del amateurismo de WikiLeaks han terminado ". ^[83]

La portavoz de WikiLeaks , Kristinn Hrafnsson , una periodista de investigación islandesa que trabajó en Cablegate en 2010, dijo que retener algunos documentos por un tiempo maximiza el impacto de la filtración, pero pidió la publicación completa en línea de los Papeles de Panamá eventualmente. ^[84] Un tuit de WikiLeaks criticaba la decisión del ICIJ de no divulgar todo por razones éticas: "Si censuras más del 99% de los documentos estás comprometido con el 1% de periodismo por definición". ^[85]

Personas nombradas

Ver también: Lista de personas nombradas en los Papeles de Panamá

Si bien las entidades comerciales extraterritoriales no son ilegales en las jurisdicciones donde están registradas y, a menudo, no son ilegales en absoluto, los periodistas descubrieron que algunas corporaciones fantasma de Mossack Fonseca parecen haber sido utilizadas con fines ilegales, como fraude , cleptocracia , evasión de impuestos y elusión de sanciones internacionales .

Los informes del 3 de abril señalan las muchas conexiones del bufete de abogados con figuras políticas de alto rango y sus familiares, así como con celebridades y figuras empresariales. ^{[7] [86] [87]} Entre otras cosas, los documentos filtrados ilustran cómo las personas adineradas, incluidos los funcionarios públicos, pueden mantener la privacidad de la información financiera personal.

Los informes iniciales identificaron a cinco jefes de estado o líderes de gobierno de Argentina, Islandia, Arabia Saudita, Ucrania y los Emiratos Árabes Unidos, así como a funcionarios gubernamentales, parientes cercanos y colaboradores cercanos de varios jefes de gobierno de más de cuarenta países. . Los nombres de los líderes nacionales en ese momento en los documentos incluyen al presidente Khalifa bin Zayed Al Nahyan de los Emiratos Árabes Unidos, Petro Poroshenko de Ucrania, el rey Salman de Arabia Saudita y el primer ministro de Islandia, Sigmundur Davíð Gunnlaugsson . ^[86]

Los ex jefes de estado mencionados en los documentos incluyen:

• El presidente argentino Mauricio Macri, quien fue presidente de diciembre de 2015 a diciembre de 2019. Además, el problema moral, los opositores reclamaron la ilegalidad porque nunca puso esto en sus declaraciones patrimoniales. Para una de las fuentes oficiales de los diarios de Panamá: "El vocero oficial de Macri, Ivan Pavlovsky, dijo que el presidente argentino no incluyó a Fleg Trading Ltd. como un activo porque no tenía participación de capital en la empresa. La empresa solía participar en intereses en Brasil, estaba relacionado con el grupo empresarial familiar. "Por eso Maricio Macri fue ocasionalmente su director", dijo, reiterando que Macri no era accionista ". ^{[88] [89]}
• El presidente sudanés Ahmed al-Mirghani , quien fue presidente de 1986 a 1989 y murió en 2008. ^{[86] [90]}
• El ex emir de Qatar Hamad bin Khalifa Al Thani era propietario de Afrodille SA, que tenía una cuenta bancaria en Luxemburgo y acciones en dos empresas sudafricanas. Al Thani también tenía la mayoría de las acciones de Rienne SA y Yalis SA, y tenía un depósito a plazo en el Banco de China en Luxemburgo. Un pariente poseía el 25 por ciento de estos: el jeque Hamad bin Jassim Al Thani, ex primer ministro y ministro de Relaciones Exteriores de Qatar. ^[91]

Ex primeros ministros:

• Primera Ministra Bidzina Ivanishvili de Georgia ^[92]
• Pavlo Lazarenko de Ucrania ^[86]
• El primer ministro Ayad Allawi , exvicepresidente de Irak, poseía propiedades a través de compañías fantasma Mossack Fonseca registradas en Panamá y las Islas Vírgenes Británicas, por razones de seguridad luego de un intento de asesinato, según su portavoz, quien agregó que cualquier ingreso de las propiedades fue declarados e impuestos pagados "puntualmente y a tiempo". ^[93]
• Ion Sturza de Moldavia. ^[94]
• Ali Abu al-Ragheb de Jordania. ^[95]

Los archivos filtrados identificaron a 61 familiares y asociados de primeros ministros, presidentes y reyes ^[96], entre ellos:

• el cuñado del líder supremo de China, Xi Jinping ^[86]
• el hijo del ex primer ministro malayo Najib Razak ^[86]
• hijos del ex primer ministro de Pakistán Nawaz Sharif ^[86]
• hijos del presidente de Azerbaiyán, Ilham Aliyev ^[86]
• Clive Khulubuse Zuma , sobrino del ex presidente sudafricano Jacob Zuma ^[97]
• Nurali Aliyev, nieto del presidente kazajo Nursultan Nazarbayev ^[86]
• Mounir Majidi , secretario personal del rey de Marruecos Mohammed VI ^[86]
• Kojo Annan , hijo del exsecretario general de las Naciones Unidas, Kofi Annan ^[86]
• Mark Thatcher , hijo de la ex primera ministra británica Margaret Thatcher ^[98]
• Juan Armando Hinojosa , el "contratista favorito" del presidente mexicano Enrique Peña Nieto . ^[86]
• Familia Real Española : Infanta Pilar, duquesa de Badajoz y su hijo Bruno Gómez-Acebes, Iñaki Urdangarín , Amalio de Marichalar, y personas cercanas a la familia como la amante del ex rey Juan Carlos I , Corinna Larsen . ^[86]

Otros clientes incluyeron funcionarios gubernamentales de menor rango y sus parientes cercanos y asociados, de más de cuarenta países. ^[86]

Se lavaron más de £ 10 millones en efectivo de la venta del oro robado en el robo de Brink's-Mat en 1983 , primero sin saberlo y luego con la complicidad de Mossack Fonseca, a través de una empresa panameña, Feberion Inc. La empresa se creó en nombre de un cliente no identificado doce meses después del robo. El dinero de los Brinks se transfirió a Feberion y otras empresas fachada , a través de bancos en Suiza, Liechtenstein, Jersey y la Isla de Man. Emitió únicamente acciones al portador . Dos directores nominados de Sark fueron nombrados para Feberion por Center Services especializados en el extranjero con sede en Jersey . ^[99]Las empresas extraterritoriales reciclaron los fondos mediante transacciones de tierras y propiedades en el Reino Unido. ^[99] Aunque el Servicio de Policía Metropolitana allanó las oficinas de los Servicios del Centro a fines de 1986 en cooperación con las autoridades de Jersey, y confiscó papeles y dos acciones al portador de Feberion, no fue hasta 1995 que los abogados de Brink's-Mat finalmente pudieron tomar el control de Feberion y los activos. ^[99]

En los documentos filtrados se menciona al actor Jackie Chan como accionista de seis empresas con sede en las Islas Vírgenes Británicas . ^[100]

Servicios al cliente

Los bufetes de abogados desempeñan un papel central en las operaciones financieras extraterritoriales. ^[41] Mossack Fonseca es uno de los más grandes en su campo y las instituciones financieras más importantes refieren a sus clientes. ^[7] Sus servicios a los clientes incluyen la incorporación y operación de compañías fantasmas en jurisdicciones amigas en su nombre. ^[101] Pueden incluir la creación de "estructuras de empresas fantasma complejas" que, si bien son legales, también permiten a los clientes de la empresa "operar detrás de un muro de secreto a menudo impenetrable". ^[27] Los documentos filtrados detallan algunas de sus estructuras corporativas intrincadas, multinivel y multinacionales . ^[102] Mossack Fonseca ha actuado con socios consultores globales comoEmirates Asset Management Ltd , Ryan Mohanlal Ltd, Sun Hedge Invest y Blue Capital Ltd en nombre de más de 300.000 empresas, la mayoría de ellas registradas en los Territorios Británicos de Ultramar .

Los documentos filtrados también indican que la empresa también actualizaría los documentos a pedido y, en base a un intercambio de correos electrónicos de 2007 en los documentos filtrados, lo hizo de manera lo suficientemente rutinaria como para establecer una estructura de precios: $ 8.75 por mes en el pasado. ^[103] En 2008, Mossack Fonseca contrató a un hombre británico de 90 años para que fingiera ser el dueño de la compañía offshore de Marianna Olszewski , una empresaria estadounidense, "una flagrante violación de las reglas contra el lavado de dinero" según la BBC. . ^[104]

Clientes sancionados

Ver también: Oficina de Control de Activos Extranjeros , Debida diligencia , Conozca a su cliente , Grupo de acción financiera sobre lavado de dinero , Persona políticamente expuesta , Sanciones económicas y Sanciones internacionales

El anonimato de las empresas fantasma en el extranjero también se puede utilizar para eludir las sanciones internacionales, y más de 30 clientes de Mossack Fonseca fueron en un momento u otro incluidos en la lista negra del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos , incluidas las empresas vinculadas a figuras importantes en Rusia, Siria y Corea del Norte. ^[105]

Tres empresas de Mossack Fonseca creadas para clientes de Helene Mathieu Legal Consultants fueron posteriormente sancionadas por la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) del Tesoro de los Estados Unidos . Pangates International Corporation fue acusada en julio de 2014 de suministrar al gobierno de Siria "una gran cantidad de productos petrolíferos especiales" con "una aplicación civil limitada en Siria". Se dijo que los otros dos, Maxima Middle East Trading y Morgan Additives Manufacturing Co, y sus propietarios Wael Abdulkarim y Ahmad Barqawi, "tomaron medidas engañosas" para suministrar productos petroleros a Siria. ^[106]

Mossack Fonseca también dirigía seis negocios para Rami Makhlouf , primo del presidente sirio Bashar al-Assad , a pesar de las sanciones de Estados Unidos en su contra. ^[107] Los documentos internos de Mossack Fonseca muestran que en 2011 Mossack Fonseca rechazó una recomendación de su propio equipo de cumplimiento de romper los vínculos con el Sr. Makhlouf. Accedieron a hacerlo solo unos meses después. La firma ha dicho que nunca permitió a sabiendas que nadie relacionado con regímenes deshonestos usara sus empresas. ^[105]

Frederik Obermaier , coautor de la historia de los Papeles de Panamá y reportero de investigación del periódico alemán Süddeutsche Zeitung , dijo a Democracy Now : " Mossack Fonseca se dio cuenta de que Makhlouf era el primo, y se dieron cuenta de que estaba sancionado, y se dieron cuenta de que supuestamente estaba uno de los financistas del régimen sirio. Y dijeron: 'Oh, hay un banco que todavía hace negocios con él, así que nosotros también deberíamos seguir con él' ". ^[108]

HSBC también pareció tranquilizar a Mossack Fonseca no sólo que se sentía "cómodo" con Makhlouf como cliente, sino que sugirió que podría haber un acercamiento con la familia Assad por parte de Estados Unidos. Ya se sabe que Makhlouf es un cliente de larga data del banco privado suizo de HSBC, con al menos $ 15 millones en varias cuentas en 2006. ^[109] Los archivos panameños también muestran que HSBC proporcionó servicios financieros a una empresa de Makhlouf llamada Drex Technologies. que HSBC dijo que era una empresa de "buena reputación". ^[109]

DCB Finance, una empresa fantasma con sede en las Islas Vírgenes fundada por el banquero de Corea del Norte Kim Chol-sam ^[110] y el banquero británico Nigel Cowie , ^[111] También ignorado las sanciones internacionales y continuó a hacer negocios con Corea del Norte con la ayuda de la firma panameña . En 2013, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos llamó a DCB Finance una empresa tapadera del Daedong Credit Bank y anunció sanciones contra ambas empresas por prestar servicios bancarios al traficante de armas norcoreano Korea Mining and Development Trading Corporation , ^[110] intentando evadir las sanciones contra ese país, y ayudando a vender armas y expandir el mercado de Corea del Norteprograma de armas nucleares . Cowie dijo que el holding se utilizó para negocios legítimos y que no estaba al tanto de transacciones ilícitas. ^[111]

Mossack Fonseca, requerido por las normas bancarias internacionales para evitar el blanqueo de capitales o los clientes defraudadores, se supone que, como todos los bancos, debe estar particularmente alerta a las señales de corrupción con personas políticamente expuestas (PEP), en otras palabras, clientes que son o tienen estrechos vínculos con los funcionarios del gobierno. Sin embargo, de alguna manera no lograron encender ninguna señal de alerta con respecto a Tareq Abbas a pesar de que comparte un apellido con el presidente de Palestina, y se sentó en la junta directiva de una compañía con cuatro compañeros directores que la firma consideraba PEP debido a sus vínculos con Política palestina. Sin embargo, Mossack Fonseca realmente hizo y documentó una investigación de diligencia debida , incluida una búsqueda en Google. ^[112]

Clientes de Mossack Fonseca

Mossack Fonseca ha gestionado más de 300.000 empresas a lo largo de los años. ^[101] El número de empresas activas alcanzó su punto máximo en más de 80.000 en 2009. Más de 210.000 empresas en veintiún jurisdicciones figuran en las filtraciones. Más de la mitad fueron incorporadas en las Islas Vírgenes Británicas , otras en Panamá, Bahamas, Seychelles, Niue y Samoa. Los clientes de Mossack Fonseca provienen de más de 100 países. La mayoría de los clientes corporativos eran de Hong Kong, Suiza, Reino Unido, Luxemburgo, Panamá y Chipre. Mossack Fonseca trabajó con más de 14,000 bancos, bufetes de abogados, incorporadores y otros para establecer empresas, fundaciones y fideicomisos para sus clientes. ^[113]Unas 3.100 empresas que figuran en la base de datos parecen tener vínculos con especialistas offshore de EE. UU., Y 3.500 accionistas de empresas offshore enumeran direcciones en EE. ^[114] Mossack Fonseca tiene oficinas en Nevada y Wyoming. ^[115]

Los documentos filtrados indican que alrededor de 2 billones de dólares pasaron por las manos de la firma. ^[116] Varias de las sociedades holding que aparecen en los documentos hicieron negocios con entidades sancionadas, como comerciantes de armas y familiares de dictadores, mientras estaban vigentes las sanciones. La firma brindó servicios a una compañía de Seychelles llamada Pangates International, que el gobierno de EE. UU. Cree que suministró combustible de aviación al gobierno sirio durante la actual guerra civil, y continuó manejando su papeleo y certificándola como una compañía en regla, a pesar de las sanciones, hasta que Agosto de 2015. ^[107]

Más de 500 bancos registraron cerca de 15.600 empresas fantasma con Mossack Fonseca, y HSBC y sus afiliadas representan más de 2.300 del total. Dexia y J. Safra Sarasin de Luxemburgo, Credit Suisse de las Islas del Canal y la UBS suiza solicitaron cada uno al menos 500 empresas extraterritoriales para sus clientes. ^[113] Un portavoz de HSBC dijo: "Las acusaciones son históricas, en algunos casos se remontan a 20 años, anteriores a nuestras importantes y bien publicitadas reformas implementadas en los últimos años". ^[117]

Fundaciones firmas clientes 'offshore' a través de bancos

Sede	Banco	Numero de fundaciones
Luxemburgo	Experta Corporate & Trust Services (filial al 100% de BIL )	1,659
Luxemburgo	Banque J. Safra Sarasin - Luxembourg SA	963
Reino Unido / Guernsey	Credit Suisse Channel Islands Limited	918
Mónaco	HSBC Private Bank (Mónaco) SA	778
Suiza	HSBC Private Bank (Suiza) SA	733
Suiza	UBS AG (filial Rue du Rhône en Genebra)	579
Reino Unido / Jersey	Coutts & Co Trustees (Jersey) Limited	487
Luxemburgo	Société Générale Bank & Trust Luxemburgo	465
Luxemburgo	Landsbanki Luxembourg SA	404
Reino Unido / Guernsey	Rothschild Trust Guernsey Limited	378
España	Banco Santander	119
España	BBVA	19

Respuestas de Mossack Fonseca

En respuesta a las consultas del Miami Herald y del ICIJ, Mossack Fonseca emitió una declaración de 2.900 palabras en la que se enumeran los requisitos legales que impiden el uso de empresas extraterritoriales para la evasión fiscal y el anonimato total, como los protocolos del GAFI que requieren la identificación de los beneficiarios finales de todas las empresas (incluidas las offshore). empresas) antes de abrir una cuenta o realizar transacciones comerciales.

El Miami Herald imprimió la declaración con una nota del editor que decía que la declaración "no abordó ninguna de las fallas específicas de diligencia debida descubiertas por los reporteros". ^[118]

El lunes 4 de abril, Mossack Fonseca emitió otro comunicado:

Los hechos son los siguientes: si bien es posible que hayamos sido víctimas de una violación de datos, nada de lo que hayamos visto en este caché de documentos obtenidos ilegalmente sugiere que hayamos hecho algo ilegal, y eso está muy en consonancia con la reputación mundial que tenemos. construido durante los últimos 40 años de hacer negocios de la manera correcta.

El cofundador Ramón Fonseca Mora dijo a CNN que los informes eran falsos, llenos de inexactitudes y que las partes "en muchas de las circunstancias" citadas por el ICIJ "no son ni han sido nunca clientes de Mossack Fonseca". La firma entregó declaraciones más largas al ICIJ. ^[119]

En su declaración oficial del 6 de abril ^[120], Mossack Fonseca sugirió que la responsabilidad por cualquier violación legal podría recaer en otras instituciones:

aproximadamente el 90% de nuestra clientela está compuesta por clientes profesionales ... que actúan como intermediarios y están regulados en la jurisdicción de su negocio. Estos clientes están obligados a realizar la debida diligencia con sus clientes de acuerdo con las regulaciones KYC y AML a las que están sujetos.

En una entrevista con Bloomberg , Jürgen Mossack dijo: "El gato está fuera de la bolsa, así que ahora tenemos que lidiar con las secuelas". ^[121]

Dijo que la filtración no fue un "trabajo interno": la empresa había sido pirateada por servidores ubicados en el extranjero. Presentó una denuncia ante la Procuraduría General de Justicia de Panamá. ^[122]

El 7 de abril de 2016 Mossack renunció al Consejo de Relaciones Exteriores de Panamá ( Conarex ), ^{[123] [124]} a pesar de que no se desempeñaba oficialmente en ese momento. ^[125] Su hermano Peter Mossack todavía se desempeña como Cónsul honorario de Panamá, como lo ha hecho desde 2010. ^{[126] [127] [128] [129]}

El 5 de mayo de 2016, Mossack Fonseca envió una carta de cese y desistimiento al ICIJ en un intento por evitar que el ICIJ liberara los documentos filtrados del escándalo de los Papeles de Panamá. ^[130] A pesar de esto, el ICIJ dio a conocer los documentos filtrados el 9 de mayo de 2016. ^{[131] [132]}

En marzo de 2018, Mossack Fonseca anunció que cerraría debido a los daños causados ​​por el escándalo de los Papeles de Panamá. ^[133]

En octubre de 2019, The Laundromat , una película basada en los eventos de los Papeles de Panamá fue lanzada en el servicio de transmisión Netflix . Antes de esto, Mossack y Fonseca presentaron una demanda ^[134] con el objetivo de evitar la liberación, citando difamación y daño potencial a sus derechos de un juicio justo por jurado, en caso de que se inicie. ^[135] El 17 de julio de 2019, el juez, con sede en Connecticut , rechazó la orden judicial alegando falta de jurisdicción y ordenó que el caso se transfiriera a Los Ángeles , California . ^{[136] [134]}

Respuestas en Panamá

A las 5:00 am del 3 de abril, cuando se conoció la noticia, Ramón Fonseca Mora dijo al canal de televisión TVN que "no era responsable ni había sido acusado en ningún tribunal". ^[137]

Dijo que la firma fue víctima de un ataque y que no tenía ninguna responsabilidad por lo que los clientes hicieran con las empresas offshore que compraron a Mossack Fonseca, que eran legales según la ley panameña. ^[137] Más tarde ese mismo día, el Movimiento Independiente (MOVIN) ^{[nota 1]} llamó a la calma y expresó su esperanza de que la justicia panameña no permita que los culpables vayan impunes. ^[137]

Funcionarios públicos

Para el 8 de abril, el gobierno entendió que los informes de los medios abordaban la evasión fiscal y no atacaban a Panamá. El entonces presidente Varela se reunió el miércoles 7 de abril, con CANDIF, un comité de representantes de diferentes sectores de la economía panameña que incluye a la Cámara de Comercio, Cámara de Industria y Agricultura, la Asociación Nacional de Abogados, la Asociación Internacional de Abogados, la Banca. Asociación y Bolsa de Valores, y entró en modo de gestión de crisis total . ^[139] El mismo día anunció la creación de un nuevo tribunal judicial y una comisión de alto nivel dirigida por el premio Nobel Joseph Stiglitz . Hubo acusaciones de que fuerzas extranjeras estaban atacando a Panamá debido a la "economía estable y robusta" de Panamá.^[140]

Isabel Saint Malo de Alvarado, entonces vicepresidenta de Panamá, dijo en un artículo de opinión publicado el 21 de abril en The Guardian que el entonces presidente Juan Carlos Varela y su administración han fortalecido los controles de Panamá sobre el lavado de dinero en los veinte meses que llevaban. estado en el poder, y que "Panamá está estableciendo una comisión independiente, copresidida por el premio Nobel Joseph Stiglitz , para evaluar nuestro sistema financiero, determinar las mejores prácticas y recomendar medidas para fortalecer la transparencia financiera y legal global. Esperamos sus hallazgos dentro de los próximos seis meses, y compartirá los resultados con la comunidad internacional ". ^[141]

Sin embargo, a principios de agosto de 2016, Stiglitz renunció al comité porque se enteró de que el gobierno panameño no se comprometería a hacer público su informe final. Dijo que siempre había "asumido" que el informe final sería transparente. ^[142]

El 8 de abril, el entonces presidente Varela denunció la propuesta de Francia de devolver a Panamá a una lista de países que no cooperaron con el intercambio de información. ^{[143] El} ministro de la Presidencia, Álvaro Alemán, negó categóricamente que Panamá sea un paraíso fiscal y dijo que el país no sería un chivo expiatorio. ^[144] Alemán dijo que se habían iniciado las conversaciones con el embajador de Francia en Panamá. ^[144]

El 25 de abril, una reunión de los ministros de finanzas de Panamá y Francia resultó en un acuerdo en virtud del cual Panamá proporcionará información a Francia sobre ciudadanos franceses con activos imponibles en el país. ^{[145] [146]}

El Ministro de Economía y Finanzas de Panamá, Dulcidio de la Guardia, ex especialista offshore en Morgan & Morgan, competidor de Mossack Fonseca, dijo que el nicho legal pero a menudo "turbio" de establecer cuentas, firmas y fideicomisos offshore representa "menos de la mitad de un punto porcentual "del PIB de Panamá . Pareció sugerir que la publicación de los artículos fue un ataque a Panamá debido al alto nivel de crecimiento económico que había mostrado el país. ^[147]

Eduardo Morgan de la firma panameña Morgan & Morgan acusó a la OCDE de iniciar el escándalo para evitar la competencia de Panamá con los intereses de otros países. ^[148] Los Papeles de Panamá afectan la imagen de Panamá de manera injusta y han salido a la luz no como resultado de una investigación, sino de un hackeo, dijo Adolfo Linares, presidente de la Cámara de Comercio, Industrias y Agricultura de Panamá ( Cciap). ^[149]

El Colegio Nacional de Abogados de Panamá (CNA) instó al gobierno a demandar. ^[150] El analista político Mario Rognoni dijo que el mundo percibe a Panamá como un paraíso fiscal. El gobierno del entonces presidente Juan Carlos Varela podría verse implicado si intenta encubrir a los implicados, dijo Rognoni. ^[151]

El economista Rolando Gordon dijo que el asunto lastima a Panamá, que acaba de salir de la lista gris del GAFI , y agregó que cada país, especialmente Panamá, debe realizar investigaciones y determinar si se cometieron actos ilegales o indebidos. ^[152]

El Movimiento de Abogados de Panamá calificó la filtración de los Papeles de Panamá como "ciberacoso" y en una conferencia de prensa la condenó como un ataque a la marca 'Panamá'. Fraguela Alfonso, su presidenta, lo calificó de ataque directo al sistema financiero del país.

Invito a todas las fuerzas organizadas del país a crear una gran cruzada por el rescate de la imagen del país.

La firma de abogados Rubio, Álvarez, Solís & Abrego también reaccionó y en un comunicado de prensa dijo que “En las últimas décadas Panamá ha estado en los centros financieros y de servicios más importantes de América Latina y del mundo entero. Como resultado, todo tipo de ataques en nuestro sistema de servicio ". ^[153]

Las empresas offshore son legales, dijo el abogado panameño y ex controlador de la república Alvin Weeden; la ilegalidad surge cuando se utilizan para el blanqueo de capitales, el contrabando de armas, el terrorismo o la evasión fiscal. ^[154]

El 19 de octubre de 2016 se conoció que un ejecutivo del gobierno había gastado 370 millones de dólares para "limpiar" la imagen del país. ^[155]

El 22 de octubre de 2016, durante una visita de Estado a Alemania, Varela dijo a la periodista Jenny Pérez, de Deutsche Welle, que había "avances" en transparencia y muchos acuerdos para intercambiar información tributaria, y que la evasión fiscal era un problema global. Preguntado por sus vínculos con Ramón Fonseca Mora, socio director de la firma Mossack Fonseca, reconoció que es amigo. ^[156]

Aplicación de la ley

La Procuraduría de la Nación anunció que investigaría a Mossack Fonseca y los periódicos de Panamá. ^[157] El 12 de abril, el recién formado Segundo Fiscal Especializado contra el Crimen Organizado allanó Mossack Fonseca y registró su oficina de Bella Vista como parte de la investigación iniciada por los Papeles de Panamá. La Procuraduría General de la República emitió un comunicado de prensa posterior al allanamiento, que duró 27 horas, ^[158] indicando que el propósito era "obtener documentos relevantes a la información publicada en reportajes que establezca la posible utilización del despacho de abogados en actividades ilícitas". . ^[159] La búsqueda terminó sin medidas contra el bufete de abogados, confirmó el fiscal Javier Caraballo de la Fiscalía Segunda Contra la Delincuencia Organizada. ^[160]

El 22 de abril, la misma unidad allanó otro lugar de Panamá y "obtuvo una gran cantidad de pruebas". ^[158]

La Municipalidad de Regulación y Supervisión de Sujetos Financieros [no el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF)] inició una revisión especial del despacho de abogados Mossack Fonseca para determinar si había cumplido con la ley tributaria. Carlamara Sánchez, encargada de este trámite, dijo en rueda de prensa que el intendente había venido a verificar si la firma había cumplido desde el 8 de abril con la debida diligencia , conocimiento del cliente, beneficiario final y reporte de transacciones sospechosas a la Unidad de Análisis Financiero (UAF). ) operaciones. Dijo que la Ley 23 de 2015 faculta regulación y supervisión y dijo que algunas firmas habían sido monitoreadas desde fines del año pasado con especial atención después de los Papeles de Panamá, y señaló que la ley conlleva multas de $ 5,000 a $ 1 millón o incluso suspensión de la firma. ^[161]

La investigación del ICIJ sobre Mossack Fonseca fue denunciada al Ministerio Público. Samid Dan Sandoval, ex candidato a la alcaldía de Santiago de Veraguas (2014), interpuso la acción judicial contra los periodistas y todos los que habían participado. Dijo que el nombre del proyecto dañó la integridad, dignidad y soberanía del país y que el consorcio tendría que asumir la responsabilidad legal por todos los daños causados ​​a la nación panameña. ^[162]

Una petición de Change.org solicitó al ICIJ que dejara de usar el nombre de Panamá como en los Papeles de Panamá. La solicitud decía que el nombre generalmente aceptado para la investigación "daña (d) la imagen" de Panamá. ^[163]

Suspensión de la investigación

La procuradora general de Panamá Kenia Isolda Porcell Díaz anunció el 24 de enero de 2017 que suspendía las investigaciones contra Mossack Fonseca porque interpuso un recurso de amparo de derechos constitucionales ante la Primera Corte Superior de Justicia de Panamá y solicitó que entregara todos los originales. documentos para emitir sentencia. ^{[164] [165] [166] [ aclaración necesaria ]}

Cargos

Mossack y Fonseca fueron detenidos el 8 de febrero de 2017 por cargos de lavado de dinero. ^[167]

Fallecimiento de Mossack Fonseca

En marzo de 2018, Mossack Fonseca anunció que dejaría de operar a fines de marzo por "daños irreversibles" a su imagen como resultado directo de los Papeles de Panamá. ^[168]

Denuncias, reacciones e investigaciones

Artículo principal: Reacciones a los Papeles de Panamá

Europa

Artículo principal: Papeles de Panamá (Europa)

Asia

Artículo principal: Papeles de Panamá (Asia)

América del Norte

Artículo principal: Papeles de Panamá (América del Norte)

América del Sur

Artículo principal: Papeles de Panamá (América del Sur)

África

Artículo principal: Papeles de Panamá (África)

El ex presidente sudafricano Thabo Mbeki , jefe del panel de la Unión Africana sobre flujos financieros ilícitos, calificó el 9 de abril la filtración como "muy bienvenida" y pidió a las naciones africanas que investiguen a los ciudadanos de sus países que aparecen en los periódicos. El informe de su panel de 2015 ^[169] encontró que África pierde $ 50 mil millones al año debido a la evasión de impuestos y otras prácticas ilícitas y sus pérdidas de 50 años superan el billón de dólares. Además, dijo, Seychelles , una nación africana, es el cuarto paraíso fiscal más mencionado en los documentos. ^[170]

Oceanía

Australia

El 22 de abril de 2016, Australia dijo que crearía un registro público en el que se mostraran los propietarios reales o beneficiosos de las empresas fantasma, como parte de un esfuerzo por erradicar la evasión fiscal por parte de las corporaciones multinacionales. ^[171]

La Oficina de Impuestos de Australia ha anunciado que está investigando a 800 contribuyentes australianos individuales en la lista de clientes de Mossack Fonseca y que algunos de los casos pueden ser remitidos al Grupo de Trabajo de Delitos Financieros Graves del país. ^[172] Ochenta nombres coinciden con una base de datos de inteligencia del crimen organizado. ^[173]

Los documentos filtrados examinados por la ABC "traspasaron el velo de las empresas fantasma anónimas" y vincularon a un empresario de Sydney ya un geólogo de Brisbane con acuerdos mineros en Corea del Norte. ^[174] "En lugar de aplicar sanciones, el Gobierno australiano y la ASX parecen haber permitido que las personas involucradas en la formación de esta relación, la relación corporativa con uno de los principales fabricantes de armas en Corea del Norte, permitieran que las personas involucradas en la formación de esta relación montaran en ellos un coche y caballos, ", dijo Thomas Clark de la Universidad de Tecnología de Sydney . ^[174]

David Sutton era director de AAT Corporation y EHG Corporation cuando tenían licencias mineras en Corea del Norte e hicieron negocios con la Corporación Coreana de Inversión y Desarrollo de Recursos Naturales, que está bajo sanciones de las Naciones Unidas , y el "principal comerciante de armas y principal exportador de bienes y servicios de Corea del Norte". equipos relacionados con misiles balísticos y armas convencionales, responsables de aproximadamente la mitad de las armas exportadas por Corea del Norte ". ^[174] El geólogo, Louis Schurmann, dijo que el multimillonario británico Kevin Leech fue clave para armar el trato. ^[174] Los documentos filtrados también revelan la participación de otro británico, John Lister, con sede en Gibraltar. ^[174] Según ABC, elEl Departamento de Relaciones Exteriores y Comercio estaba al tanto de estos acuerdos mineros, que también se habían planteado en el Senado australiano , pero nadie remitió el asunto a la Policía Federal Australiana . ^[174]

El 12 de mayo de 2016, los nombres del ex primer ministro de Australia, Malcolm Turnbull , y del ex primer ministro de Nueva Gales del Sur, Neville Wran , fueron encontrados en los Papeles de Panamá, debido a la antigua dirección de la pareja de la empresa Star Technology incorporada en Mossack Fonseca. Systems Limited . Turnbull y Wran dimitieron de estos cargos en 1995, y el Primer Ministro ha negado cualquier irregularidad, afirmando que "si [Star Technology] hubiera obtenido ganancias, lo cual no lamentablemente, ciertamente habría pagado impuestos en Australia ". ^[175]

Islas Cook

Los medios informaron inicialmente que los Papeles de Panamá enumeran 500 entidades creadas bajo la jurisdicción de las Islas Cook, con una población de 10,000, casi tantas como Singapur, cuya población es de 5.7 millones. ^[176] Después del asunto Winebox , las Islas Cook otorgaron jurisdicción a Nueva Zelanda sobre asuntos fiscales. ^[177]

Nueva Zelanda

El Departamento de Impuestos Internos de Nueva Zelanda dijo que estaban trabajando para obtener detalles de las personas que tienen residencia fiscal en el país y que pueden haber estado involucradas en acuerdos facilitados por Mossack Fonseca. ^[178] Gerard Ryle , director del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación , dijo a Radio New Zealand el 8 de abril de 2016 que Nueva Zelanda es un conocido paraíso fiscal y un "buen frente para los delincuentes". ^[179] Nueva Zelandia proporciona a los inversores extranjeros fideicomisos extranjeros y empresas de transparencia.. La política del gobierno de Nueva Zelanda es no solicitar la divulgación de la identidad ni del fideicomitente ni de los beneficiarios del fideicomiso, por lo que la propiedad permanece en secreto y, como consecuencia, ocultando los activos de las jurisdicciones de origen del fideicomitente. Estos fideicomisos no están sujetos a impuestos en Nueva Zelanda. Estos fideicomisos se pueden utilizar para adquirir y poseer empresas registradas en Nueva Zelanda, que se convierten en un vehículo mediante el cual los propietarios del fideicomiso pueden ejercer el control diario sobre sus activos. Estas empresas registradas en Nueva Zelanda pueden diseñarse para que no obtengan beneficios mediante préstamos de paraísos fiscales y otras técnicas de transferencia de beneficios: el resultado son ingresos libres de impuestos con la respetabilidad general que se suele asociar con las empresas registradas en Nueva Zelanda.

El primer ministro John Key respondió el 7 de mayo al comentario de John Doe de que había estado "curiosamente callado" sobre la evasión fiscal en las Islas Cook diciendo que el denunciante estaba confundido y probablemente era europeo. Si bien las Islas Cook usan la moneda de Nueva Zelanda, "tengo tanta responsabilidad por los impuestos en las Islas Cook como por los impuestos a Rusia". Nueva Zelanda representa a las Islas Cook en defensa y política exterior, pero no en impuestos, dijo. ^[180]

Al distanciar a Nueva Zelanda de las Islas Cook, Key ignoró los estrechos vínculos entre los dos países y el papel crucial que Nueva Zelanda tuvo en el establecimiento del sistema tributario de las Islas Cook. ^[181]

Niue

Mossack Fonseca se acercó a Niue en 1996 y se ofreció a ayudar a establecer un paraíso fiscal en la pequeña isla del Mar del Sur. El bufete de abogados elaboró ​​la legislación necesaria, permitiendo que las empresas offshore operen en total secreto. Ellos se encargaron de todo el papeleo, la isla cobraba una tarifa modesta por cada presentación, y parecía un buen trato, incluso si la ley ahora les obligaba a proporcionar todo el papeleo bancario en ruso y chino, así como en inglés. ^[182]

Pronto, las presentaciones casi cubrieron el presupuesto anual de la isla. Sin embargo, el gobierno de Estados Unidos hizo ruidos oficiales en 2001 sobre el lavado de activos delictivos y Chase Bank incluyó la isla en la lista negra y el Bank of New York hizo lo mismo. Esto causó molestias a la población, por lo que dejaron que su contrato con Mossack Fonseca expirara y muchos de los buscadores de privacidad en el mundo bancario siguieron adelante. ^[182] Sin embargo, algunos se quedaron, aparentemente; la base de datos de los Papeles de Panamá enumera cerca de 10.000 empresas y fideicomisos establecidos en Niue, con una población de 1200. ^[176]

Samoa

Muchas empresas fantasma creadas recientemente se establecieron en Samoa, quizás después de que Niue revisara sus leyes fiscales. La base de datos de los Papeles de Panamá enumera más de 13.000 empresas y fideicomisos establecidos allí. Samoa tiene una población de aproximadamente 200.000 habitantes. ^[176]

Investigación de la FIFA

El 27 de mayo de 2015, el Departamento de Justicia de EE. UU. Acusó a varias empresas y personas de conspiración, corrupción y extorsión en relación con sobornos y comisiones ilegales pagadas para obtener derechos de comunicación y marketing para los torneos de la FIFA. Algunos se declararon culpables de inmediato. ^[183]

Entre los acusados ​​se encuentran Jeffrey Webb y Jack Warner , los presidentes actual y anterior de CONCACAF , la confederación continental de la FIFA con sede en Estados Unidos. Fueron acusados ​​de delitos de crimen organizado y soborno. Otros eran ejecutivos de marketing deportivo de Estados Unidos y América del Sur que pagaron y acordaron pagar más de 150 millones de dólares en sobornos y comisiones ilegales. ^[183]

El 12 de diciembre de 2014, José Hawilla , propietario y fundador de Traffic Group , el conglomerado brasileño de marketing deportivo, renunció a la acusación y se declaró culpable de una información de cuatro cargos que lo acusaba de conspiración de extorsión, conspiración de fraude electrónico, conspiración de lavado de dinero y obstrucción. de Justicia. Hawilla también acordó perder más de $ 151 millones, $ 25 millones de los cuales fueron pagados en el momento de su declaración de culpabilidad. ^[183]

Torneos & Traffic (T&T) es una subsidiaria de Fox International Channels desde 2005 ^[184] (con inversiones desde 2002) y es la misma empresa involucrada en prácticas corruptas en la adquisición de derechos de los principales torneos de fútbol sudamericanos. ^{[185] [186]} '

Muchas personas mencionadas en los Papeles de Panamá están relacionadas con el organismo rector mundial del fútbol asociativo, la FIFA , incluido el ex presidente de la CONMEBOL Eugenio Figueredo ; ^[187] ex presidente de la UEFA Michel Platini ; ^[188] ex secretario general de la FIFA Jérôme Valcke ; ^[188] Jugador argentino del Barcelona Lionel Messi ; y, de Italia, el director general de Metro, Antonio Guglielmi. ^[187]

La filtración también reveló un extenso conflicto de intereses entre un miembro de la Comisión de Ética de la FIFA y el exvicepresidente de la FIFA Eugenio Figueredo . ^[187] La policía suiza registró las oficinas de la UEFA , el organismo rector del fútbol europeo, tras el nombramiento del exsecretario general Gianni Infantino como presidente de la FIFA. Había firmado un contrato de televisión mientras estaba en la UEFA con una empresa llamada Cross Trading, a la que el FBI ha acusado desde entonces de soborno. El contrato surgió entre los documentos filtrados. Infantino ha negado las irregularidades. ^[189]

Sumas recuperadas de litigios, multas e impuestos atrasados

En abril de 2019, el ICIJ y los periódicos europeos informaron que el recuento global de dichos pagos superó los mil millones de dólares y ahora es de 1.200 millones. En comparación, Gran Bretaña recuperó la mayor posición (253 millones), seguida de Dinamarca (237 millones), Alemania (183 millones), España (164 millones), Francia (136 millones) y Australia (93 millones). Colombia con 89 millones recuperó el monto más alto de los países de América del Sur y Centroamérica, que estuvieron muy involucrados en el escándalo financiero. Mientras las investigaciones están en curso en Austria , Canadá y Suiza, y se esperan más pagos, muchos países están llevando a cabo inspecciones continuas de empresas y particulares que se revelan en el informe. ^{[190] [191]}

Ver también

• Fugas de Bahamas
• Daphne Caruana Galizia
• Negación distribuida de secretos
• Archivos FinCEN
• La lavandería (película)
• Fugas de Mauricio
• Papeles del paraíso
• Fugas suizas

Notas

1. MOVIN: movimiento político independiente con sede en Panamá, enfocado en influir y monitorear la independencia, eficiencia y transparencia de las instituciones gubernamentales y su gestión. ^[138]

Referencias

1. "Acerca de las investigaciones de los Papeles de Panamá" . Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación. Archivado desde el original el 24 de julio de 2020 . Consultado el 17 de julio de 2020 .
2. "La filtración gigante de registros financieros extraterritoriales expone la gama global de delincuencia y corrupción" . OCCRP . OCCRP. 3 de abril de 2016. Archivado desde el original el 4 de abril de 2016.
3. Schmidt, Michael S .; Myers, Steven Lee (3 de abril de 2016). "Los archivos filtrados del bufete de abogados de Panamá detallan las cuentas en el extranjero vinculadas a los líderes mundiales" . The New York Times . ISSN 0362-4331 . Archivado desde el original el 29 de marzo de 2017 . Consultado el 25 de marzo de 2017 . 
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Lectura adicional

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Enlaces externos

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• Portal de los Papeles de Panamá del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (EE. UU.)
• Portal de los Papeles de Panamá de Süddeutsche Zeitung (Alemania)
• Portal de los Papeles de Panamá de The Guardian (Reino Unido)
• Portal de los Papeles de Panamá de Financial Times (Reino Unido)
• Portal de los Papeles de Panamá de Le Monde (Francia)
• Portal de los Papeles de Panamá de Sveriges Television (Suecia)
• Portal de la Red Africana de Centros de Informes de Investigación (ANCIR) (África)
• Portal de los Papeles de Panamá Archivado el 2 de junio de 2016 en la Wayback Machine de Inkyfada (Túnez)
• Portal de los Papeles de Panamá de la Universidad Semanario de la Universidad de Costa Rica
• Portal de los Papeles de Panamá del Proyecto de Denuncias sobre la Delincuencia Organizada y la Corrupción
• Portal de los Papeles de Panamá de Le Desk (Marruecos)
• Portal de los Papeles de Panamá de Reikiavik Media (Islandia)
• Portal Papeles de Panamá de Armando.info (Venezuela)
• Nueva Zelanda IR607: Divulgación de fideicomisos extranjeros