Los participantes en el escándalo de inversiones de Madoff incluyeron empleados de la firma de inversiones de Bernard Madoff con conocimiento específico del esquema Ponzi , una firma de contabilidad de tres personas que recopiló sus informes y una red de fondos alimentadores que invirtieron el dinero de sus clientes con Madoff mientras recolectaban honorarios importantes. Madoff evitó el escrutinio financiero más directo al aceptar inversiones solo a través de estos fondos de alimentación, al tiempo que obtuvo auditorías falsas.declaraciones para su firma. El fideicomisario de liquidación de la firma de Madoff ha implicado a los administradores de los fondos alimentadores por ignorar las señales del engaño de Madoff. Aunque Madoff afirmó haber ejecutado el esquema solo, la investigación posterior ha demostrado que fue asistido por un pequeño grupo de asociados cercanos, así como la indiferencia egoísta de los alimentadores hacia la fuente de los rendimientos de su inversión.
Madoff Securities International Ltd.
En 2008, alrededor de $ 1 mil millones se transfirieron por última vez entre la firma estadounidense de Madoff y Madoff Securities International Ltd. en Londres. [1] [2]
El 24 de marzo de 2009, el juez Louis L. Stanton otorgó poder a Irving Picard , fideicomisario, sobre la participación controladora de Madoff en Londres. [3]
Las autoridades del Reino Unido están buscando pruebas de lavado de dinero que involucran al negocio de Londres, Madoff Securities International Ltd., que abrió en 1983 como una entidad legal separada de la oficina del Sr. Madoff en Nueva York en los Estados Unidos. Presuntamente envió más de 250 millones de dólares a partir de 2002, desde su empresa con sede en Nueva York, Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, a la oficina del Reino Unido y luego de regreso a cuentas en los EE . UU. [1] [2]
En 2000, Madoff comenzó a agregar personal y expandir la operación, y prestó a la empresa $ 62.5 millones. Tenía una plantilla de 25 personas, incluidos comerciantes, gerentes y soporte. Las instrucciones al personal fueron que se comunicaran con Madoff Securities a través de cuentas de correo electrónico personales, no a través del correo electrónico de la empresa. [1]
Había nueve directores. Los miembros de la familia con acciones incluían a Mark y Andrew Madoff , Peter Madoff y el propio Bernard. Ruth Madoff, la esposa de Bernard Madoff, también tenía acciones. [4] Los miembros que no eran familiares con acciones incluían a Maurice J. "Sonny" Cohn. Madoff y Cohn eran accionistas de Cohmad Securities , lo que llevó a los inversores al negocio de asesoría de Madoff. En 1987, el Sr. Cohn tenía acciones de Madoff Holdings Ltd., un predecesor de la actual firma londinense. En 1998, el Sr. Cohn poseía 35.624 acciones sin derecho a voto, algunas de las cuales transfirió a "BL Madoff" en 1998, y el resto "se deshizo" en 2004. [4]
Paul Konigsberg
Paul Konigsberg, un contador de la ciudad de Nueva York y un viejo amigo durante más de 25 años, preparó dos declaraciones de impuestos de la Madoff Family Foundation y recibió las acciones sin derecho a voto, valoradas en $ 35,000. Trabajó para la oficina de Londres cuando se abrió por primera vez. [4] Un libro mayor de las cuentas de Madoff enumeraba a Konigsberg, de la reconocida firma contable de Konigsberg, Wolf & Co., que recibía $ 30.000 al mes para asesorar las operaciones de MSIL y canalizar los cheques de los clientes a la oficina de Londres para el propio uso de Madoff. [5]
Los clientes a menudo eran dirigidos al Sr. Konigsberg por el Sr. Madoff y su familia. El Sr. Konigsberg preparó las declaraciones de impuestos de las fundaciones de otras seis familias, muchas de las cuales han perdido millones, incluso cientos de millones de dólares. También representó a decenas de inversores individuales de Madoff. La firma del Sr. Konigsberg recibió una citación civil de la SEC. Sus clientes relacionados con Madoff incluían a Carl y Ruth Shapiro, filántropos de Boston cuya fundación perdió $ 145 millones y cuyo yerno, Robert M. Jaffe, bajo investigación, es socio comercial de Madoff. [5] [6]
Konigsberg tenía cuentas de Madoff a su nombre, incluidas dos a nombre de la Fundación Westlake. Paul J. y Judith Konigsberg son funcionarios y directores de la fundación. Posee casas en Greenwich, Connecticut y Palm Beach Gardens, Florida. [7]
El 20 de abril de 2009, Steven Leber presentó una demanda de $ 4 millones contra Konigsberg y su firma contable por negligencia e incumplimiento del deber fiduciario . [8] Konigsberg respondió a los cargos con defensas afirmativas . [9]
En junio de 2014, Konigsberg se declaró culpable en relación con el caso Madoff y, en consecuencia, enfrentará hasta 30 años de prisión. [10] El 9 de julio de 2015, la jueza del Tribunal de Distrito de Estados Unidos, Laura Taylor Swain, estuvo de acuerdo con los fiscales en que Konigsberg no conocía el plan de Madoff y había cooperado plenamente con los investigadores. Swain dictaminó que Konigsberg se había ganado la indulgencia de las pautas federales de sentencia y no tenía que cumplir ningún tiempo en prisión. [11]
Norman F. Levy
Los investigadores de un grupo de trabajo entre los Estados Unidos y el Reino Unido están reuniendo pruebas de que se cree que Konigsberg y Levy, un magnate inmobiliario y filántropo, están involucrados en una transferencia internacional de dinero. Se cree que Levy ayudó a Paul Konigsberg a canalizar los cheques a Londres. Y los investigadores en Nueva York dicen que había miles de millones de dólares en cheques yendo y viniendo entre Madoff y Levy. [5]
Ruth y Bernie Madoff tenían una relación íntima con Levy y su esposa, Betty. Madoff era conocido por mucho tiempo como el "reparador" de Levy, obteniendo de todo, desde reservaciones en restaurantes selectos hasta atención médica de emergencia. Levy tenía oficinas un piso debajo de Madoff's en el Lipstick Building de Nueva York . Fue Levy quien presentó a Madoff a inversores de alto perfil.
Las pérdidas de Jeanne Levy-Church la obligaron a cerrar su Fundación JEHT y la fundación de sus padres, la Fundación Betty y Norman F. Levy, perdió 244 millones de dólares. JEHT ayudó a los menos afortunados, especialmente a los ex convictos. [5] [6]
Tras la muerte de su esposa, la novia de Levy, la modelo Carmen Dell'Orefice , una inversora, dijo que Levy era la "figura paterna" de Madoff. Cuando Levy murió en 2005 a la edad de 93 años, Madoff lo elogió como un hombre cuya amistad había apreciado y que "me había enseñado tanto". Francis, el hijo de Levy, dijo que su padre creía en Madoff: "Si hay una persona honorable", dijo, "es Bernie". [5] [12]
Protección por bancarrota del capítulo 15
El 14 de abril de 2009, los liquidadores de Madoff International Limited of London solicitaron el reconocimiento de bancarrota del Capítulo 15 en West Palm Beach, Florida, y demandaron a Peter Madoff para recuperar un automóvil Aston Martin DB2 / 4 de 1964 con un valor estimado de $ 200,000. En marzo y mayo de 2008, Madoff International transfirió 135.000 libras (198.207 dólares) para comprar un coche para Peter Madoff y se lo entregó en su residencia de Palm Beach . Los activos cotizados de Madoff International ascienden a $ 500 millones y una deuda de más de $ 1 mil millones en su petición de quiebra. La quiebra está diseñada para bloquear las demandas de Estados Unidos contra empresas extranjeras con operaciones en Estados Unidos mientras se reorganizan en el extranjero. Los inversores que presentaron una petición de quiebra personal involuntaria contra Madoff quieren que la unidad de su negocio en el Reino Unido se traslade a Nueva York porque "el descubrimiento superpuesto, los activos relacionados y los acreedores comunes" entre los diversos casos significa que deberían estar en el mismo tribunal.
El caso del Capítulo 15 es In re Madoff Securities International Ltd. , 09-16751, Tribunal de Quiebras de EE . UU. , Distrito Sur de Florida (West Palm Beach). [13]
El 8 de junio de 2009, el caso del Capítulo 15 fue transferido al Distrito Sur de Nueva York como Madoff Securities International Limited, Stephen John Akers, Mark Richard Byers y Andrew Laurence como Liquidadores Provisionales Conjuntos , 09-12998, para que pueda ser administrado. más eficazmente con las quiebras involuntarias relacionadas contra Madoff y sus empresas, también presentadas en Nueva York. El procedimiento contradictorio asociado también se trasladó al Distrito Sur de Nueva York ya que Akers et al. v. Madoff , 09-1186, exigiendo $ 235,000 contra Peter B. Madoff.
David G. Friehling
Desde al menos 1991, Bernard L. Madoff Investment Securities había sido auditado por Friehling & Horowitz CPA, una firma contable poco conocida en la ciudad de Nueva , al norte de la ciudad de Nueva York. La firma estaba formada por dos directores, David G. Friehling y Jerome Horowitz, y una secretaria a tiempo parcial. Horowitz estaba semi-retirado; Friehling fue el único practicante activo. [14] [15]
Mucho antes de que estallara el escándalo de Madoff, varios observadores dudaban de que una pequeña empresa con un solo contador activo pudiera auditar de manera competente una empresa que se había convertido en una operación multimillonaria. En 2007, Aksia LLC, consultora de fondos de cobertura, advirtió a sus clientes que se mantuvieran alejados de Madoff por esa misma razón; su director general, Jim Vos, comparó esta situación con la auditoría de General Motors por una empresa de tres personas. [16] Otros sospechaban que Madoff rechazó las solicitudes de diligencia debida porque su contador, supuestamente su cuñado, era el único al que se le permitía ver los libros. [17] De hecho, durante muchos años, la práctica de Friehling fue tan pequeña que operaba desde su casa. Solo consiguió una oficina cuando Madoff le dijo que algunos inversores estaban haciendo preguntas sobre las auditorías. Incluso entonces, su operación siguió siendo muy pequeña; en 2008 solo obtuvo $ 180,000 en ganancias, mucho menos de lo que sugeriría la sabiduría convencional para una empresa que supuestamente estaba ganando honorarios sustanciales por auditar la operación de Madoff. Más tarde se supo que los funcionarios de Fairfield Greenwich Group , operador del fondo alimentador Madoff más grande , sabían ya en 2005 que Friehling era el único empleado de la empresa. [15]
Friehling fue acusado el 18 de marzo de 2009 de fraude de valores , complicidad de fraude de asesores de inversiones y cuatro cargos de presentar informes de auditoría falsos ante la Comisión de Bolsa y Valores. Friehling renunció a la acusación y se declaró inocente de los cargos penales el 10 de julio de 2009. Aceptó proceder sin que un gran jurado revisara las pruebas del caso penal en su contra en una audiencia ante el juez federal de distrito Alvin Hellerstein en Manhattan. [18] Enfrentó hasta 105 años de prisión por todos los cargos. [19] [20] [21] Los fiscales federales tenían hasta aproximadamente el 17 de junio de 2009 para presentar una acusación del gran jurado en su contra, o un acuerdo de culpabilidad para poner fin al caso. [22]
La firma de Madoff le pagó a Friehling entre $ 12,000 y $ 14,500 al mes por sus servicios entre 2004 y 2007. [20]
Aunque es obligatorio, Friehling no estaba registrado en la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas , que se creó en virtud de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 para ayudar a detectar el fraude. La firma tampoco fue "revisada por pares", en la que los auditores se revisan entre sí para el control de calidad . Según el Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados (AICPA), Friehling estaba inscrito en su programa de revisión por pares, pero no estaba obligado a participar porque informó al grupo que no había realizado auditorías durante 15 años. [23] [24] Más tarde se supo que el banquero de Madoff, JPMorgan Chase , sabía que Friehling no estaba registrado en la PCAOB ni estaba sujeto a revisión por pares desde 2006. [25]
Friehling se declaró culpable en noviembre de 2009. Admitió simplemente sellar las presentaciones de Madoff ante la SEC; en lugar de realizar auditorías reales, firmó formularios de la SEC en blanco antes de que Madoff y otros los llenaran. También reveló que continuó auditando a Madoff a pesar de que había invertido una cantidad sustancial de dinero con él; los contadores no pueden auditar a los corredores de bolsa con los que están invirtiendo. Aceptó perder $ 3.18 millones en honorarios contables y retiros de su cuenta con Madoff, así como su casa de tres pisos y 4,400 pies cuadrados en New City y otra propiedad. Friehling enfrentó una sentencia máxima de 114 años de prisión, pero a diferencia de Madoff, ha aceptado cooperar con el gobierno. Llamándose a sí mismo víctima de Madoff, se enfrentó a una posible sentencia de 20 años. [26] [15]
En mayo de 2015, la jueza federal de distrito Laura Taylor Swain condenó a Friehling a un año de detención domiciliaria y un año de libertad supervisada. Friehling evitó la prisión porque cooperó ampliamente con los fiscales federales y porque no estaba al tanto del alcance de los crímenes de Madoff. Al dirigirse a la corte en la audiencia, Friehling se disculpó con las víctimas de Madoff. Refiriéndose a la declaración de Madoff de que era un "auditor tonto", Friehling dijo: "Preferiría ser considerado tonto que torcido. No cuestioné lo que debería haber cuestionado". [27]
Swain aceptó los términos de la declaración de culpabilidad, pero sugirió que Friehling se viera obligado a pagar parte del decomiso total de 130 millones de dólares que surgió del fraude. Swain dijo que no creía que el incumplimiento de Friehling tuviera lugar "en el vacío" y que el decomiso era necesario para que los acusados rindan cuentas, aunque probablemente nunca se reembolsará en su totalidad. [27]
La participación de Friehling convirtió el escándalo de Madoff en el fraude contable más grande de la historia, eclipsando el fraude de $ 11 mil millones orquestado por Bernard Ebbers en WorldCom .
Peter B. Madoff
Peter B. Madoff, director de cumplimiento, trabajó con su hermano Bernie durante más de 40 años y dirigió las operaciones diarias durante los últimos 20 años. Peter Madoff ayudó a crear el sistema de comercio computarizado utilizado por la firma y su hija, Shana Madoff Swanson , trabajó para él en la firma como oficial de reglas y cumplimiento y abogada. En 2007 se casó con Eric Swanson , a quien conoció cuando él estaba llevando a cabo una revisión de la firma por parte de la SEC en 2003 como subdirector de la SEC. [28] [29]
Peter se graduó de la Facultad de Derecho de la Universidad de Fordham en 1970 y fue director de la Bolsa Nacional de Valores (Cincinnati Stock Exchange). [30] [31] Peter era dueño de una casa en Old Westbury, Nueva York , valorada entre $ 3-5 millones, [32] y una casa de $ 4.2 millones en Palm Beach, Florida , cuyo título fue transferido el 8 de noviembre de 2006 a su esposa, Marion, y un Aston Martin antiguo . [33] [34] [35]
Peter renunció a la junta directiva de la Asociación de la Industria de Valores y Mercados Financieros (SIFMA) en diciembre de 2008, cuando se conoció la noticia del esquema Ponzi. Peter también co-firmó la fianza de Bernie. Según documentos judiciales, Peter no aceptó cooperar en la investigación. [36]
Peter también posee entre el 5 y el 10 por ciento y es director de Cohmad Securities Corp. [37] Ha sido citado por el secretario de Estado de Massachusetts , William F. Galvin . [38] [39]
El 3 de abril de 2009, sus activos congelados temporalmente previamente ordenados fueron modificados para poder gastar hasta $ 10,000 por mes para gastos de manutención, incluidos préstamos hipotecarios y primas de seguros. [40]
Peter se desempeñó como fideicomisario de la herencia de $ 470,000 del estudiante de derecho Andrew Samuels de su abuelo, quien trabajaba para Madoff y creó un fideicomiso para él. La demanda de Andrew, reclamando $ 2 millones por incumplimiento de su deber fiduciario al invertir su herencia con Bernard Madoff se resolvió en julio de 2009. [41] El caso es Ross v. Madoff , 09-5534, Tribunal Supremo de Nueva York para el condado de Nassau ( Mineola ). [42]
El 13 de abril de 2009, el juez Arthur Hiller en Bridgeport, Connecticut , disolvió la orden temporal que impuso el 30 de marzo de congelar sus activos. Madoff aceptó embargos de $ 2.5 millones a su casa de Long Island . Su abogado es H. James Pickerstein. El caso del fondo de pensiones es el Programa de jubilación para empleados de la ciudad de Fairfield v. Madoff , FBT-CV-09-5023735-S, Tribunal Superior de Connecticut (Bridgeport) [43]
El 30 de abril de 2009, Peter exigió una tarifa de licencia de $ 500,000 como parte de la venta de BLMIS por la propiedad intelectual utilizada por la empresa de creación de mercado, pero fue rechazada por el administrador de la quiebra que sostiene que las patentes son propiedad de la empresa. Los miembros de la familia Madoff, incluida Madoff, poseen sociedades de cartera propietarias de Primex LLC, que posee la propiedad intelectual con licencia para el mercado de valores Nasdaq. Las patentes se utilizan para el comercio electrónico. [44]
La fundación familiar del senador Frank Lautenberg , que invirtió más de $ 7 millones, también presentó una demanda contra Peter Madoff. [45]
El 29 de junio de 2012, Peter se declaró culpable en un tribunal federal de una variedad de cargos y acordó una pena de prisión de 10 años. Peter Madoff a veces firmaba varias semanas de informes de cumplimiento de una sola vez, cambiando intencionalmente los colores de los bolígrafos y las tintas para que pareciera que los había firmado en varias ocasiones, según los fiscales. [46] Peter Madoff admitió haber ocultado millones de dólares al IRS para evitar impuestos y tomó $ 200,000 de la empresa para donaciones caritativas, incluso después de que se descubrió el fraude. [47] [48]
Una orden de decomiso requiere que Peter entregue todos sus activos al gobierno, incluido el efectivo, las casas, los automóviles y un reloj Rolex . Un acuerdo alcanzado con su familia requiere la confiscación de los activos en poder de su esposa, Marion, su hija, Shana Madoff Swanson y otros miembros de la familia. [36]
El 20 de diciembre de 2012, fue sentenciado a 10 años de prisión por su participación en el esquema Ponzi. [49] Anteriormente estaba cumpliendo su condena en FCI-Miami , y luego estaba bajo la custodia de RRM Miami, que es la oficina de campo de Residential Reentry Management (RRM) Miami, una llamada " casa de transición ". [50] [51] Su número de recluso en la Oficina Federal de Prisiones era 67118-054. Fue puesto en libertad el 13 de agosto de 2020. [52] Se desconoce su paradero actual.
Ruth Madoff
Ruth Madoff retiró $ 5,5 millones el 25 de noviembre de 2008 y $ 10 millones el 10 de diciembre de 2008 de su cuenta de corretaje en Cohmad, un fondo alimentador que tenía una oficina en la sede de Madoff y era de su propiedad en parte. [39] [53] En noviembre, también recibió $ 2 millones de la oficina de su marido en Londres, Madoff Securities International Ltd. [1] [54]
El 30 de enero de 2009, una investigación de CBS News descubrió que los Madoff estaban moviendo activos durante la investigación de la SEC de 2006. Madoff había comprado su mansión de Palm Beach por $ 9,5 millones en marzo de 1994 a nombre de su esposa. No fue sino hasta el 10 de diciembre de 2006 que solicitó el estatus de " vivienda ", protegiendo su casa de los acreedores . Su solicitud inicial fue rechazada porque no había pruebas de que fuera su residencia principal, lo que protege a los propietarios que obtuvieron la exención de embargo. [55] El 18 de septiembre de 2008, volvió a solicitar la Exención de Homestead , y se le otorgó el 12 de enero de 2009, luego del arresto de Madoff. [34] [35]
El 13 de abril de 2009, el juez Arthur Hiller en Bridgeport, Connecticut , disolvió la orden temporal que impuso el 30 de marzo de congelar sus activos, porque ya estaban congelados por el gobierno federal. El caso del fondo de pensiones fue el Programa de jubilación para empleados de la ciudad de Fairfield v. Madoff , FBT-CV-09-5023735-S, Tribunal Superior de Connecticut (Bridgeport) [43]
Ella no asistió a la sentencia de su esposo. [56] [57] Como parte de los términos de la sentencia de su esposo, ella accedió a entregar todas sus posesiones a cambio de la promesa de que los fiscales federales no buscarían los $ 2,5 millones que ella puede retener de los fiscales federales. Sin embargo, el dinero no estaba protegido de acciones legales civiles emprendidas por un fideicomisario designado por un tribunal que liquidaba los activos de Madoff o por demandas de inversionistas. [58]
El 29 de julio de 2009, fue demandada por el fideicomisario Irving Picard por $ 45 millones, que respaldaron su "vida de esplendor". Según documentos judiciales, recibió más de $ 3 millones de la empresa durante los seis años anteriores para pagar los gastos personales cargados a su tarjeta American Express y $ 2 millones en pagos a una empresa llamada PetCare RX. "Ruth Madoff nunca fue empleada de BLMIS, pero millones de dólares pertenecientes a BLMIS y sus clientes llegaron a sus cuentas e inversiones personales sin ningún propósito comercial legítimo o ningún valor para BLMIS, simplemente por su relación con Bernard Madoff". También se le pidió que detallara todos los gastos superiores a $ 100. [59] El caso es Picard v. Madoff, 1: 09-ap-1391, Tribunal de Quiebras de los Estados Unidos, Distrito Sur de Nueva York (Manhattan). [60] [61] [62]
Ha sido nombrada en varias acciones civiles. [63] Está representada por el abogado Peter Chavkin [64] y David Barres.
Ruth no ha sido acusada de ningún delito y no ha sido interrogada por los fiscales. [65] Se la ha visto viajando en el metro de la ciudad de Nueva York y aparentemente no asistió a la audiencia de sentencia de su esposo el 29 de junio de 2009. [66]
Los activos combinados de Ruth Madoff con su esposo tenían un patrimonio neto de entre $ 823 millones y $ 826 millones. Tenía 92,6 millones de dólares en activos enumerados a su propio nombre: [67] el ático del Upper East Side de 7 millones de dólares; una mansión de $ 11 millones en Palm Beach, Florida; Antibes y Francia por un total de $ 19 millones; $ 45 millones en bonos municipales y $ 17 millones en efectivo; Yates por valor de $ 8,8 millones; y joyas por valor de 2,6 millones de dólares. [64] La SEC trabajó con los fiscales federales, quienes presentaron un aviso ante el tribunal federal para solicitar la confiscación de todos los activos ilícitos enumerados. [67] [68]
El 2 de marzo de 2009, el juez de distrito estadounidense Louis Stanton, que presidía el caso de la SEC, presentó una orden modificando la congelación de activos inmobiliarios. Los abogados de Ruth Madoff afirmaron que "Sólo Ruth Madoff tiene la propiedad real " de un apartamento en Manhattan; alrededor de $ 45 millones en bonos municipales depositados en Cohmad Securities Corp., y aproximadamente $ 17 millones en efectivo en otra cuenta, en Wachovia Bank NA. Ruth Madoff dice que estos activos "no están relacionados" con el presunto fraude, escribió Stanton sin pronunciarse sobre su reclamo. [69]
En junio de 2009, poco antes de que Bernie Madoff fuera sentenciado, los fiscales llegaron a un acuerdo que le permitía a Ruth Madoff quedarse con $ 2.5 millones, mientras tomaba y vendía los otros activos de los Madoff. [70] Sin embargo, el acuerdo no impidió que otros, como el fideicomisario designado por el tribunal Irving Picard de BakerHostetler, que estaba liquidando la empresa de su esposo, buscaran recuperar fondos de ella, por ejemplo, como un cesionario indebido de fondos transferidos a ella. . [71] El abogado de Bernie Madoff le había pedido al gobierno que le permitiera a su esposa quedarse con $ 70 millones en activos que estaban a su nombre, ya que él perdió todos los derechos sobre activos por un total de $ 170 mil millones. [72]
En mayo de 2019, Ruth Madoff, de 77 años, acordó pagar $ 594,000 ($ 250,000 en efectivo y $ 344,000 en fideicomisos para dos de sus nietos) y entregar sus activos restantes cuando muera, para resolver las reclamaciones del fideicomisario designado por el tribunal. Picard liquida la empresa de su marido para antiguos clientes. [70] Picard había demandado a Ruth Madoff por $ 44,8 millones, diciendo que había vivido una "vida de esplendor" con las ganancias del fraude cometido por su marido, pero que se conformó con menos, dados sus limitados activos. [70] [73] Picard dijo que el acuerdo no era evidencia de que ella supiera o participara en el fraude. [70] Ella debe proporcionar informes a Picard sobre sus gastos a menudo, como cualquier compra de más de $ 100, para asegurarse de que no tiene cuentas bancarias ocultas. [74] [75]
Fred Wilpon
Sterling Equities , un grupo de empresas propiedad de Fred Wilpon , fue demandado en diciembre de 2010 por $ 1 mil millones por el fideicomisario Picard. Wilpon es propietario del equipo de béisbol de los Mets de Nueva York , una red de cable deportivo y una gran cantidad de propiedades inmobiliarias. Picard denunció que se ignoraron las "señales de alerta" y que no hubo la debida diligencia . Afirmó que los propietarios de los Mets "simplemente estaban demasiado metidos - habiendo apoyado sustancialmente sus negocios con el dinero de Madoff - para hacer cualquier cosa menos ignorar las nubes que se avecinaban". [76] El 10 de febrero de 2011, el ex gobernador de Nueva York Mario Cuomo fue designado mediador en la disputa entre el fideicomisario y Sterling. [77] El 19 de marzo de 2012 Wilpon y Picard acordaron resolver la demanda por $ 162 millones. [78]
Saul Katz
Saul Katz , junto con Fred Wilpon y otros socios de Sterling fueron demandados por el fideicomisario de Madoff, Irving Picard . [79] Picard escribió sobre Katz: "Hay miles de víctimas del masivo esquema Ponzi de Madoff. Pero Saul Katz no es una de ellas". [80] Katz resolvió las acusaciones de ignorar deliberadamente el fraude de Madoff por 162 millones de dólares evitando así un juicio federal. [81]
Greg Katz
Gregory Katz, socio de Sterling Equities junto con Fred Wilpon y Saul Katz, fue demandado por el fideicomisario de Madoff, Irving Picard. Se decía que Greg Katz estaba íntimamente involucrado en las inversiones de Sterling con Bernard L. Madoff. [82] Katz abrió su primera cuenta de Madoff en enero de 1992 y tenía interés en 31 cuentas en el momento en que el esquema Ponzi fue expuesto al público. [83] Se demostró que Greg Katz había recibido aproximadamente 23,527,313 en "Beneficios ficticios" de cuentas individuales o controladas por libras esterlinas. [84] Refiriéndose a Katz y otros socios de Sterling, Picard escribió: "Hay miles de víctimas del esquema Ponzi masivo de Madoff. Pero Saul Katz no es uno de ellos. Tampoco Fred Wilpon. Y tampoco el resto de los socios de Sterling. Acciones que, junto con Fred Wilpon y Saul Katz, son inversores sofisticados que supervisan y controlan a Sterling y sus numerosos negocios e inversiones ". Picard también escribió que Sterling Partners, como Katz, se encuentran entre los "mayores beneficiarios del fraude de Madoff". [83] Gregory Katz celebró un acuerdo de conciliación con el fideicomisario de Madoff, Irving Picard, en abril de 2012. [85]
Mark y Andrew Madoff
Los hijos de Madoff, Mark , de 45 años, y Andrew , de 42, trabajaron en la rama comercial de la oficina de Nueva York, pero también recaudaron dinero para comercializar los fondos de Madoff. [86] Sus activos fueron congelados el 31 de marzo de 2009. [87] Madoff ha sostenido que sus hijos no estuvieron involucrados en el fraude, un reclamo respaldado por su secretaria de mucho tiempo, Eleanor Squillari; ella cree que si los hijos estuvieran involucrados en el fraude, ella se habría enterado. [15] Sin embargo, existe cierto escepticismo sobre las afirmaciones de que Mark y Andrew no participaron en el fraude. [88]
Hasta su muerte, los dos habían estado separados de su padre desde el 10 de diciembre de 2008, cuando reveló que estaba ejecutando un esquema Ponzi. Tampoco habían hablado con su madre, solo se habían comunicado con ella a través de abogados. [57] [15]
En 1998, los hijos se convirtieron en directores de la oficina de Londres, Madoff Securities International Ltd. y participaron en el negocio. La oficina de Nueva York les concedió préstamos para comprar sus acciones. Los intereses de los préstamos se pagaron mediante dividendos realizados por la operación de Londres. Andrew tenía varios millones de dólares invertidos con su padre en el momento en que se reveló el fraude. [89] En el momento del divorcio de Mark, en 2000, su interés en la oficina de Londres estaba valorado en 5 millones de dólares. Otros miembros de la familia con acciones en el negocio de Londres eran la esposa de Bernard, Ruth, y su hermano, Peter. [4]
El negocio de Nueva York pagó a Mark $ 770,000 en 1999 y lo recompensó con un plan de compensación diferida valorado en $ 5 millones, pero retiró sus fondos personales que había invertido en la operación de asesoría de inversiones de su padre algún tiempo antes de su divorcio. Se volvió a casar con Stephanie en 2003 en Nantucket . [12]
Los fiscales tienen la intención de incautar los pagarés entregados a los Madoff por Andrew y Mark desde 2001 hasta octubre de 2008. Mark Madoff le debía a sus padres $ 22 millones y Andrew Madoff debía $ 9,5 millones. Hubo dos préstamos en 2008 de Bernard Madoff a Andrew Madoff: $ 4,3 millones el 6 de octubre y $ 250 000 el 21 de septiembre. [55] [90]
El 13 de abril de 2009, el juez Arthur Hiller en Bridgeport, Connecticut, disolvió la orden temporal que impuso el 30 de marzo de congelar sus activos. Acordaron embargos de $ 2.5 millones cada uno a sus hogares de Greenwich . El caso del fondo de pensiones es el Programa de jubilación para empleados de la ciudad de Fairfield v. Madoff, FBT-CV-09-5023735-S, Tribunal Superior de Connecticut (Bridgeport). [43]
El 16 de junio de 2009, los ex empleados Richard Stahl y Reed Abend, presentaron demandas por separado contra los hijos de Madoff reclamando casi $ 2 millones en compensación diferida . Stahl, ex vicepresidente de Cantor Fitzgerald , reclama $ 1.34 millones para 2008, cuando ganó más de $ 5 millones por Madoff Securities. Abend quiere $ 473,940. [91]
El 2 de octubre de 2009, el fideicomisario Picard presentó una demanda civil contra ellos por una sentencia por un monto total de al menos $ 198,743,299. Peter Madoff y su hija, Shana, también son acusados. [92] [93]
El 15 de marzo de 2010 los acusados interpusieron una moción de desestimación, citando que también eran víctimas, que la demanda "se basa en el supuesto erróneo" de que los hijos ejercían una función de cumplimiento sobre el negocio de asesoría de inversiones. [94]
El 11 de diciembre de 2010, en el segundo aniversario del arresto de su padre, Mark Madoff fue encontrado muerto en su apartamento de la ciudad de Nueva York por un aparente suicidio. Más tarde, un médico forense de la ciudad de Nueva York dictaminó suicidio en la horca. [95]
El 18 de octubre de 2013, un tribunal del Reino Unido desestimó un caso de 40 millones de dólares contra los directores de la unidad británica de Madoff. Los directores incluyeron al fallecido Mark Madoff y al crítico Andrew Madoff, que estaba siendo tratado por linfoma de células del manto en Seattle en el momento del veredicto. [96]
El 3 de septiembre de 2014, Andrew Madoff murió de linfoma de células del manto en el Centro Oncológico Memorial Sloan Kettering de la ciudad de Nueva York. Tenía 48 años [97].
Jeffry Picower
Jeffry Picower era un industrial y filántropo que parecía ser un beneficiario favorito de Madoff y obtuvo ganancias extravagantes de sus inversiones con Madoff. Entre 1996 y 2007 hubo 14 casos de rendimientos anuales superiores al 100% y 25 de más del 50%. De 1996 a 1999, su cuenta comercial regular ganó entre un 120 y un 550% anual. El fideicomisario Irving Picard presentó algunas pruebas de transacciones retroactivas, instituidas por Picower .
En junio de 2009, Irving Picard , el fideicomisario que liquida los activos de Madoff, presentó una demanda contra Picower en el Tribunal de Quiebras de Estados Unidos para el Distrito Sur de Nueva York (Manhattan), buscando la devolución de $ 7.2 mil millones en ganancias, alegando que Picower y su esposa Barbara sabía o debería haber sabido que sus tasas de rendimiento eran "inverosímiles", con algunas cuentas que muestran rendimientos anuales que oscilan entre el 120% y más del 550% entre 1996 y 1998, y el 950% en 1999. [98] [99] Según un artículo de MSNBC del 28 de junio de 2009, que convertiría a Picower y su esposa en los mayores beneficiarios de la estafa de Madoff, superando incluso al propio Madoff. [100] El abogado de los Picowers, William D. Zabel de Schulte Roth & Zabel, respondió que "estaban totalmente conmocionados por su fraude y de ninguna manera fueron cómplices de él". [99]
El 17 de diciembre de 2010, se anunció que se había llegado a un acuerdo de $ 7.2 mil millones entre Irving Picard y Barbara Picower, la viuda de Picower, albacea de la herencia de Picower para resolver la demanda de fideicomisario de Madoff y pagar las pérdidas en el fraude de Madoff. [101] [102] Fue el decomiso individual más grande en la historia judicial estadounidense. [103] [104] "Barbara Picower ha hecho lo correcto", dijo el fiscal federal Preet Bharara . [102] [105] Picower murió antes del asentamiento.
Frank DiPascali
Frank DiPascali , de 52 años, quien se refirió a sí mismo como "director de negociación de opciones " y como " director financiero " de Madoff Securities, se declaró culpable el 11 de agosto de 2009 de 10 cargos: [106] conspiración , fraude de valores , fraude de asesores de inversiones , fraude postal , fraude electrónico , perjurio , evasión de impuestos , internacional lavado de dinero , falsificación de libros y registros de una casa de bolsa y un asesor de inversiones. En su alocución ante la Corte, admitió que sabía desde hacía al menos dos décadas que Madoff era un fraude; Afirmó haber aprendido a fines de la década de 1980 o principios de la de 1990 que no se estaban produciendo transacciones reales en las cuentas de los clientes de asesoría de inversiones de Madoff. Alrededor de 2002, abrió una cuenta para sí mismo en la empresa que lleva el nombre de su yate de pesca, Dorothy Jo. Como nunca hizo una contribución, retiró más de $ 5 millones. Su salario y bonificaciones superaron los 2 millones de dólares anuales. Estuvo de acuerdo en un acuerdo de culpabilidad y el documento de información firmado [107] [108] para conectar los puntos y nombrar nombres, con la sentencia originalmente prevista para mayo de 2010. [109] Se enfrentó a un máximo de 125 años de prisión. Los fiscales solicitaron el decomiso de más de $ 170 millones, la misma cantidad solicitada a Madoff, que representa aproximadamente el doble de los fondos depositados por los inversionistas y luego desembolsados a otros inversionistas. El mismo día, se presentó una denuncia civil de la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos [110] contra DiPascali. [111]
Abandono la universidad, se unió a la firma de Madoff en 1975 a los 18 años y eventualmente supervisó las operaciones diarias del negocio de asesoría de inversiones de Madoff. [111] Era la persona con la que trataron muchos de los inversores de Madoff con respecto a sus cuentas. Madoff dijo a los inversores que DiPascali ejecutó operaciones. Sin embargo, un fideicomisario designado por el tribunal concluyó que no se había producido ninguna negociación durante al menos 13 años. Los fiscales han preguntado al menos a tres empleados, Eric Lipkin, JoAnn Crupi y Robert Cardile, cuñado de DiPascali, sobre su papel en la firma. [112] Los inversores hablaban con estos otros empleados y enviaban órdenes por fax si necesitaban retirar dinero. El nombre de DiPascali a veces se daba como contacto alternativo. [113] Según un memorando de la SEC, DiPascali "respondió evasivamente" al interrogatorio tras el arresto de Madoff. [114]
En diciembre de 2013, en una audiencia judicial, dio información detallada sobre cómo Madoff fue meticuloso en la gestión del fraude. [115]
El 7 de mayo de 2015, mientras aún esperaba la sentencia, DiPascali murió de cáncer de pulmón. [116]
Enrica Cotellessa-Pitz
Enrica Cotellessa-Pitz, era contralor en Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, pero no contadora pública certificada con licencia . Su firma está en los cheques de BMIS a Cohmad Securities Corp. que representan el pago de comisiones. Ella era el enlace entre la SEC y BLMIS con respecto a los estados financieros de la empresa. La SEC ha eliminado las declaraciones de BMIS de su sitio web. [117] El 19 de mayo de 2015, mientras enfrentaba la posibilidad de una sentencia de 50 años de prisión, evitó la prisión y, en cambio, recibió libertad condicional, y la jueza Laura Swain citó su cooperación "extensa" con la fiscalía. [118]
Personal de trastienda de Madoff
En 2010, cinco empleados de trastienda se declararon inocentes de cargos que incluyen conspiración para cometer fraude de valores. El 2 de octubre de 2012, mantuvieron su inocencia de cargos adicionales que incluyen fraude bancario y delitos fiscales. [119] Su juicio (Estados Unidos contra O'Hara y otros en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Sur de Nueva York, No. 10-0228) se inició el 7 de octubre de 2013. [120]
Annette Bongiorno
Annette Bongiorno fue durante mucho tiempo secretaria personal y asistente de Madoff. Bongiorno se unió a Madoff Investment Securities en 1967, poco después de graduarse de la escuela secundaria; sólo la esposa de Madoff, Ruth y su hermano Peter, estuvieron más tiempo en la empresa. Reclutó a Frank DiPascali, entonces su vecino de al lado en Howard Beach , para la firma. [15]
Está acusada de dirigir a dos asistentes, Semone Anderson y Winnie Jackson, para generar tickets comerciales ficticios para las cuentas de los clientes. [112] [121] Durante la década de 1980, Bongiorno reclutó a pequeños inversores de Howard Beach. Su dinero se mantuvo en cuentas llamadas "RuAnn" (el nombre de Annette y su esposo Rudy). Madoff pagó el pasaje aéreo de su luna de miel. Ella es propietaria de casas en Manhasset, Nueva York y Boca Raton, Florida , con una tasación combinada de $ 3.85 millones. [122] [123] Bongiorno fue arrestado en noviembre de 2010 y acusado de conspiración, fraude de valores y evasión de impuestos. Ella enfrentó hasta 75 años de cárcel. [124] Después de un breve encarcelamiento a finales de 2010 y después de que se confiscaron $ 7,6 millones de las cuentas de Bongiornos (de un estimado personal de $ 14 millones), Bongiorno fue puesta en arresto domiciliario con un monitor de tobillo en su residencia de Manhasset, Long Island, en un Bono de reconocimiento personal de $ 3.6 millones garantizado por ocho co-firmantes. [125] Su juicio se inició el 7 de octubre de 2013. [120] En un intento de indulgencia, Bongiorno sostuvo que Madoff la engañó para que imprimiera registros comerciales falsos. [126] Ella afirmó que simplemente estaba haciendo lo mismo que había estado haciendo durante más de 40 años, lo que refuerza la evidencia de que Madoff comenzó su esquema Ponzi mucho antes de 1991. [15]
Bongiorno fue condenado en marzo de 2014 por cargos de fraude de valores y evasión fiscal. En diciembre de 2014, Bongiorno fue condenado a seis años de prisión federal, el último de los cuales debía cumplir bajo arresto domiciliario. La jueza federal Laura Taylor Swain dijo que si bien creía en las afirmaciones de Bongiorno de que Madoff la había engañado, podía y debería haber visto que las afirmaciones de Madoff "parecían imposibles porque eran imposibles". [126] La sentencia fue mucho más corta incluso que la sentencia de ocho a diez años recomendada por su propio abogado. Sin embargo, Swain creía que la "pequeña estatura" de Bongiorno -sólo mide 4,5 pies (1,4 m) de altura- la pondría en una "posición vulnerable" en prisión. [127] A pesar de esto, la jueza Swain luego negaría a Bongiorno una liberación anticipada en enero de 2019, afirmando que su única opción para pasar el resto de su sentencia fuera de la prisión era bajo confinamiento domiciliario. [128] Bongiorno había pasado un tiempo en arresto domiciliario en 2010. [129]
Daniel Bonventre
Daniel Bonventre trabajó como director de operaciones de la empresa y como contador de Madoff desde la década de 1960. Fue arrestado en 2010 y acusado de presuntamente haber creado libros y registros falsos y fraudulentos, conspiración, fraude de valores y cargos relacionados con impuestos. También está siendo demandado por la SEC por falsificar registros. Por esos cargos iniciales, puede ser condenado a un máximo de 77 años de prisión si es declarado culpable. En diciembre de 2012, el Tribunal de Distrito de EE. UU. Rechazó la solicitud de Bonventre de acceder a sus fondos incautados con fines de defensa legal. En marzo de 2013, un tribunal de apelaciones de tres jueces concedió una audiencia en un tribunal inferior sobre su solicitud de acceso a los fondos incautados. [119] Su juicio se inició el 7 de octubre de 2013. [120] El 8 de diciembre de 2014, Bonventre fue sentenciado a 10 años en una prisión federal luego de ser declarado culpable de fraude de valores y cargos de evasión de impuestos por su participación en el fraude de $ 17.5 mil millones de Madoff. Está detenido en la FCI Schuylkill (Nueva York) y su liberación está programada para el 10 de septiembre de 2023 [130] [131].
Joann Crupi
Joann Crupi fue asesora de inversiones de Madoff y Hank. Su juicio debía comenzar el 7 de octubre de 2013. [120] Un jurado la declaró culpable y el 15 de diciembre de 2014 Crupi fue sentenciada a 6 años de prisión por su participación en la estafa. [132]
George Pérez
George Perez es un ex programador de computadoras de Madoff. Su juicio debía comenzar el 7 de octubre de 2013. [120] Un jurado lo declaró culpable y el 10 de diciembre de 2014 Pérez fue sentenciado a dos años y medio de prisión por su participación en la estafa. [133]
Jerome O'Hara
Jerome O'Hara es un ex programador de computadoras de Madoff. Su juicio debía comenzar el 7 de octubre de 2013. [120] El 9 de diciembre de 2014, fue sentenciado a dos años y medio de prisión por su participación en la estafa. [134]
Sosnik Bell y Co.
Incluso antes de que Sosnik y Bell se hicieran cargo de una pequeña empresa de contabilidad de Nueva Jersey a principios de la década de 1990, Madoff y su afiliada, Cohmad Securities, alentaron a cientos de inversores individuales a retener la empresa por una tarifa anual de $ 800 para el mantenimiento de registros de rutina para manejar sus estados de cuenta mensuales. La firma compiló ganancias, pérdidas y ganancias, y preparó estados de cuenta y cronogramas de resumen de impuestos para que los utilizara el contador habitual del cliente para las declaraciones de impuestos sobre la renta , produciendo estados de cuenta mensuales de una página y un estado de cuenta trimestral. [23]
Fairfield Greenwich Group
Fairfield Greenwich Group , con sede en Greenwich, Connecticut , tenía un fondo "Fairfield Sentry" que era uno de los muchos fondos alimentadores que ofrecían a los inversores portales a Madoff. Fairfield, a su vez, estableció más fondos alimentadores como "Lion Fairfield Capital Management" en Singapur y "Stellar US Absolute Return", todos conductos hacia Madoff, con un total de $ 7,5 mil millones. [135]
Madoff pudo lanzar su negocio en Europa y Sudamérica indirectamente a través del fundador del fondo Fairfield, el yerno de Walter Noel , Andrés Piedrahita. [136] El territorio de otro yerno de Noel incluía Asia. Madoff comenzó a publicitar abiertamente, contrariamente a su estrategia inicial de seleccionar a los inversores. [135] La empresa figura como demandada en una demanda de inversores presentada en Miami . [23]
En agosto de 2008, JPMorgan Chase , retiró 250 millones de dólares de esta cuenta del fondo alimentador de Madoff. Chase se había vuelto "preocupado por la falta de transparencia" y la debida diligencia, lo que había "planteado dudas" sobre la operación de Madoff. [137]
El 1 de abril de 2009, el Estado de Massachusetts presentó una acción civil acusando a Fairfield Greenwich de fraude, incumpliendo su deber fiduciario para con los clientes al no proporcionar la debida diligencia prometida sobre sus inversiones. La demanda busca una multa y restitución a los inversionistas de Massachusetts por las pérdidas y la devolución de las tarifas de desempeño pagadas a Fairfield por esos inversionistas. Alega que en 2005 el Sr. Madoff entrenó al personal de Fairfield sobre formas de responder preguntas de los abogados de la SEC que estaban investigando la queja de Harry Markopolos sobre las operaciones de Madoff. [138] [139] El Secretario de Estado no tiene planes de resolver la demanda a pesar del hecho de que Fairfield Greenwich ha ofrecido reembolsar a todos los inversores de Massachusetts, y se espera que obligue a Fairfield a explicar los correos electrónicos y otras pruebas que haya descubierto. que parecen demostrar que los funcionarios de la empresa sabían de los problemas potenciales con Madoff pero no los revelaron a los clientes. [140] [141]
El 13 de abril de 2009, el juez Arthur Hiller en Bridgeport , Connecticut, disolvió la orden temporal que impuso el 30 de marzo de congelar los activos de Noel y Tucker. Noel aceptó embargos de $ 10 millones a su casa de Greenwich y $ 2 millones de Jeffrey Tucker. El abogado de Noel es Glenn Kurtz y el de Tucker es Stanley Tawdry, Jr .. El caso del fondo de pensiones es el Programa de jubilación para empleados de la ciudad de Fairfield v. Madoff, FBT-CV-09-5023735-S, Tribunal Superior de Connecticut (Bridgeport) [43]
El 18 de mayo de 2009, el fideicomisario de la quiebra, Irving Picard , demandó al fondo de cobertura . La demanda busca una devolución de $ 3.2 mil millones durante el período de 2002 - el arresto de Madoff en diciembre de 2008. [142] Sin embargo, el dinero ya puede estar en manos de los propios clientes de Fairfield, quienes probablemente están fuera de los límites de Picard, ya que no estaban No inversores directos con Madoff. [143]
El 29 de mayo de 2009, Fairfield Sentry, con sede en las Islas Vírgenes Británicas, presentó una demanda que busca recuperar más de $ 919 millones en administración de inversiones y tarifas de desempeño que pagó a Fairfield. La demanda alega incumplimiento del deber fiduciario y enriquecimiento injusto . Es "la víctima más grande del fraude perpetrado por Bernard L. Madoff", perdiendo $ 7 mil millones. Los acusados incluyen a los fundadores Walter Noel y Jeffrey Tucker y otros socios del fondo que, según los demandantes, "no cumplieron con sus obligaciones contractuales de hacer todo lo posible para supervisar las operaciones" de las inversiones relacionadas con Madoff y "supervisar las actividades de inversión diarias del fondo ". El caso es Fairfield Sentry Ltd. contra Fairfield Greenwich Group, 601687/2009, Tribunal Supremo del Estado de Nueva York (Manhattan). [144]
El 20 de julio de 2009, el juez Edward Alexander Bannister concedió la solicitud para liquidar los fondos de Fairfield Sentry, por un valor de más de $ 7.2 mil millones en diciembre de 2008, ahora menos de $ 70 millones, incorporados en 1990 bajo los estatutos de fondos mutuos de las Islas Vírgenes Británicas y técnicamente bajo el control de sus directores locales. [145]
Sonja Kohn
El 10 de diciembre de 2010, Irving Picard demandó a Sonja Kohn y su banco, Bank Medici , por $ 58.8 mil millones, acusando a Kohn de ser un "alma gemela criminal" de Madoff . Fue acusada de destinar 9.100 millones de dólares al fraude de Madoff, aproximadamente la mitad del dinero real perdido. [146] [147] El 18 de octubre de 2013, Kohn fue declarada inocente de los cargos civiles formulados contra ella por el Tribunal Superior de Londres y, por lo tanto, eximida de cualquier responsabilidad ante los acreedores de Madoff. [148]
J. Ezra Merkin
J. Ezra Merkin , un destacado asesor de inversiones y filántropo, ha sido demandado por su papel en la gestión de un "fondo de alimentación" para Madoff. [149] Merkin informó a los inversores en su fondo Ascot Partners de 1.800 millones de dólares el 11 de diciembre que estaba entre los que sufrieron pérdidas personales sustanciales, ya que todo el dinero del fondo se invirtió en Madoff. [150] El fiscal general de Connecticut , Richard Blumenthal, está examinando el papel que desempeñaron las juntas directivas de las organizaciones sin fines de lucro, posiblemente al no realizar la debida diligencia sobre las contribuciones de los donantes. [151]
El 6 de abril de 2009, el fiscal general de Nueva York, Andrew Cuomo, presentó cargos de fraude civil [152] contra J. Ezra Merkin alegando que "traicionó a cientos de inversores" al transferir 2.400 millones de dólares del dinero de los clientes a Bernard Madoff sin su conocimiento. La denuncia dice que mintió acerca de poner el dinero a Madoff, no reveló conflictos de intereses y recaudó más de $ 470 millones en honorarios por sus tres fondos de cobertura, Ascot Partners LP con Ascot Fund Ltd., Gabriel Capital Corp. y Ariel Fund Ltd Prometió que administraría activamente el dinero, pero en cambio, engañó a los inversores sobre sus inversiones en Madoff en informes trimestrales, presentaciones de inversores y conversaciones con inversores. "Merkin se presentó ante los inversores como un gurú de la inversión ... En realidad, Merkin no era más que un experto en marketing". [153] [154] [155] [156]
Además, la demanda acusó a Merkin de mezclar indebidamente sus fondos personales con sus cuentas de fondos de cobertura y de utilizar parte del dinero para comprar obras de arte por valor de más de 91 millones de dólares. La oficina del Sr. Cuomo está buscando restitución y daños no especificados por parte del Sr. Merkin. [157]
El 7 de mayo de 2009, el fideicomisario de quiebras de Madoff, Irving Picard, presentó una demanda [158] contra Merkin que busca recuperar casi $ 500 millones retirados de las cuentas de Madoff en los últimos seis años. La demanda alega que desde 1995, Merkin dirigió más de mil millones de dólares a Madoff a través de tres fondos de cobertura privados, Ascot Partners, Ariel Fund y Gabriel Capital. Desde 2002, los fondos retiraron al menos 494 millones de dólares de Madoff, devoluciones que Merkin "sabía o debería haber sabido" que eran fraudulentas. [159]
A partir del 18 de mayo de 2009, el control de Merkin sobre los fondos de cobertura de Ascot, Gabriel y Ariel se colocará en quiebra para su liquidación por parte de Guidepost Partners. Un receptor será responsable de administrar el dinero restante, casi $ 1 mil millones, en los fondos de Gabriel y Ariel, y otro será responsable de supervisar a Ascot, cuyos $ 1.8 mil millones en activos se perdieron por el esquema Ponzi de Madoff. [160]
El 22 de junio de 2012, Merkin evitó la prisión después de acordar devolver $ 405 millones a los inversionistas en sus fondos de cobertura sin ningún hallazgo de fraude por su parte. [161] Picard, sin embargo, demandó en un tribunal de quiebras para detener el acuerdo, diciendo que obstruía su propio esfuerzo por obtener $ 500 millones de Merkin y sus fondos para otros inversores. Al final, la demanda de Picard para detener el acuerdo no tuvo éxito. [162]
Cohmad Securities Corp.
Cohmad Securities , cuyo nombre combina "Cohn" y "Madoff", fundada en 1985 por Madoff y Cohn, amigo y ex vecino de Madoff. [163] Maurice "Sonny" Cohn poseía el 48% de Cohmad, y su hija Marcia, que se desempeñó como presidenta y directora de cumplimiento, poseía el 25%. Madoff poseía el 15%. El hermano del Sr. Madoff, Peter poseía el 9%, y el hermano del Sr. Cohn poseía el 1%, y otro empleado no identificado de Cohmad poseía el 1%. [164]
La firma de corretaje enumera su dirección como la dirección de la firma de Madoff en la ciudad de Nueva York. Cohmad emplea a Robert Jaffe como vicepresidente. [37] Jaffe está casado con Ellen Shapiro, hija del filántropo de Boston Carl J. Shapiro , fundador y ex presidente de la empresa de indumentaria Kay Windsor Inc., y uno de los primeros inversores y amigo cercano de Madoff. Según los informes, Jaffe convenció al anciano Shapiro de invertir 250 millones de dólares con Madoff solo 10 días antes del arresto de Madoff. [165]
Jaffe, un filántropo, "trabajó en el circuito de Palm Beach, Florida , y atrajo a muchos miembros del Palm Beach Country Club como inversores". [166] Jaffe aportó 150 cuentas y más de mil millones de dólares a Madoff. Madoff pagó a Jaffe directamente a través de cuentas que mantenía con Madoff con rendimientos mucho más altos que los obtenidos por otros inversores. Entre 1996 y 2008, Jaffe retiró al menos $ 150 millones, y la SEC afirma que sabía que Madoff estaba involucrado en operaciones ficticias. [164] Jaffe ha dicho que recibió una comisión del 1% al 2% de la primera ganancia de un inversor, y pagó comisiones a los asesores financieros que dirigieron efectivo al fondo de Madoff. [167] [168]
Richard Spring, de Boca Raton, Florida , recibió pagos de Cohmad durante muchos años a cambio de traer inversores e ideas de inversión a Madoff.
Alvin J. "Sonny" Delaire, Jr. de Far Hills, Nueva Jersey también reclutó clientes para el negocio de asesoría de Madoff. Delaire ha sido demandado por el Dr. Martin y Suzanne Schulman del condado de Nassau , Nueva York, alegando que Delaire los indujo a realizar inversiones con Madoff "en base a tergiversaciones fraudulentas de Delaire y sus omisiones para revelar hechos materiales". La demanda busca un mínimo de $ 9,6 millones en daños desde 2002 de Delaire. El caso es Martin Schulman, MD y Suzanne Schulman contra Alvin J. Delaire, Jr. 09-3871 Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Sur de Nueva York (Manhattan). [169]
Cohmad tenía menos de 650 cuentas de clientes e hizo el 99,7% de sus ventas de servicios de corretaje al corredor de bolsa más grande de Madoff. En sus estados financieros auditados para los 12 meses que terminaron el 30 de junio de 2008, Cohmad dijo que los ingresos de Madoff Securities totalizaron $ 3,736,829. Sus ventas totales para el mismo período fueron de $ 3,748,397. [37] [170]
El 14 de enero de 2009, William F. Galvin , Secretario de la Commonwealth de Massachusetts , que está a cargo de las emisiones de valores del estado, presentó una demanda contra Jaffe, quien promovió los fondos de Madoff a inversionistas adinerados en Massachusetts y Florida . [171] El 4 de febrero, obligado a testificar, Jaffe invocó su derecho a la Quinta Enmienda . Marcia Cohn, Maurice Cohn y Alvin Delaire, Jr. no se presentaron. El 11 de febrero de 2009, Galvin presentó una queja [172] buscando revocar la licencia de Massachusetts de Cohmad Securities Corp., una contabilidad de todos los inversionistas de Massachusetts que Cohmad refirió a la compañía de Madoff, todas las tarifas que ganó al hacerlo (más de $ 67 millones) y una multa. Citó $ 526,000 en tarifas de referencia pagadas por Madoff Investments, a Cohmad, al propietario mayoritario de Vienna Bank Medici , Sonja Kohn , lo que posteriormente negó. [39] [53] El 28 de mayo de 2009, Bank Medici perdió su licencia bancaria austriaca. Kohn y el Banco están bajo investigación. [173]
El 8 de mayo de 2009, la Commonwealth de Massachusetts determinó que la empresa estaba en "incumplimiento" por no ayudar a los reguladores. El registro de valores de Cohmad ha sido revocado, y deben proporcionar una contabilidad de todos los honorarios que la compañía o sus agentes ganaron por recomendar a los inversionistas de Massachusetts a la firma del Sr.Madoff, así como pagar una multa de $ 100,000 por no cooperar con la investigación de valores del estado. [174]
El 15 de marzo de 2009, los fiscales federales presentaron un aviso en un tribunal federal declarando su intención de buscar la confiscación de los intereses de los Madoff en Cohmad Securities. [175]
El 22 de junio de 2009, el fideicomisario de Madoff, Irving Picard, presentó una demanda contra Cohmad, el fundador Maurice "Sonny" Cohn, su hija Marcia Cohn y Robert Jaffe, entre más de dos docenas de personas y fideicomisos en el Tribunal de Quiebras de Estados Unidos en Nueva York. La demanda afirma que hasta el 90 por ciento de los ingresos de Cohmad provenían de clientes referidos y que la empresa tenía una relación "simbiótica" con Madoff, habiendo ganado cientos de millones de dólares por el fraude. La demanda busca más de $ 100 millones pagados a Cohmad seis años antes de que la empresa de Madoff se declarara en quiebra, y más de $ 105 millones en ganancias que los empleados de Cohmad y sus familias retiraron de las cuentas de inversión que tenían con Madoff. [163] [176]
El 22 de junio de 2009, la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC) también presentó cargos de fraude civil [177] contra el cofundador Maurice "Sonny" Cohn, la presidenta Marcia Cohn y Robert Jaffe. La demanda alega que la empresa era el "brazo de marketing interno" de Madoff y era fundamental para la estafa de Madoff. A los representantes de Cohmad se les pagó por los fondos que aportaron a la empresa, pero no por ningún aumento en el valor de las inversiones. Los retiros se trataron como una pérdida, lo que "sugería que los beneficios generados por Madoff eran ficticios", aunque Madoff cambió el acuerdo de Maurice Cohn en 2002 para pagarle 2 millones de dólares al año. [164]
Jaffe ha presentado solicitudes ante los tribunales para desestimar los casos de la SEC y Picard. Los casos son Picard contra Cohmad Securities Corp., 09-AP-1305, Tribunal de Quiebras de EE . UU. , Distrito Sur de Nueva York (Manhattan), y SEC contra Cohmad, 09-cv-5680, Tribunal de Distrito de EE. UU., (Distrito Sur de Nueva York.). [163] [176]
Stanley Chais, la Compañía de Brighton
Stanley Chais era un adinerado asesor de inversiones de Beverly Hills, California , que fue acusado de dirigir dinero a intereses privados, incluido Madoff, a través de Chais's Brighton Co., una sociedad limitada formada para administrar dinero. Aproximadamente el 3.8% de las ganancias lo tomó como honorarios de administración. Su Chais Family Foundation, que en 2007 reportó activos por $ 178 millones y contribuciones caritativas de casi $ 8.2 millones, fue eliminada y cerrada. Tenía una casa en Beverly Hills y un apartamento en Nueva York.
El 1 de mayo de 2009, Irving Picard , fideicomisario de la quiebra, presentó una demanda contra Stanley Chais, de 82 años. [178] La denuncia alegaba que Chais "sabía o debería haber sabido" que estaba inmerso en un esquema Ponzi cuando las inversiones de su familia con Madoff promediaban 40 % y, a veces, se disparó hasta un 300%. También afirmó que Chais fue el principal beneficiario del plan durante al menos 30 años, lo que permitió a su familia retirar más de mil millones de dólares de sus cuentas desde 1995, dinero que pertenecía a las víctimas de Madoff. [179] El número de caso es Picard v. Chais , 09-01172. Cuando Chais afirmó estar en quiebra, Picard le dijo a un juez que Chais debería vender su apartamento de la Quinta Avenida de Nueva York para pagar sus honorarios legales. [180]
El 22 de junio de 2009, la SEC presentó cargos de fraude civil contra Chais. Según la denuncia, Chais le dijo a Madoff que no quería ver pérdidas en las operaciones de los fondos. [181] [164] El 23 de septiembre de 2009, el fiscal general de California, Jerry Brown, presentó una demanda contra Chais solicitando $ 25 millones en multas y restitución para las víctimas. [182] Los fiscales federales habían abierto una investigación penal sobre él, pero murió en septiembre de 2010 antes de que presentaran cargos en su contra. [183] Su abogado negó que Chais cometiera algún delito. [183]
Michael Chaleff, un ex abogado del Departamento de Justicia , era parte de un grupo de inversión de 50 miembros llamado CMG que perdió entre $ 75 millones y $ 80 millones que le dio a Chais 'Brighton Co. Chaleff presentó una demanda federal de acción colectiva de $ 250 millones contra Chais en Los Ángeles , al igual que el guionista Eric Roth . [184] [185] La senadora del estado de Nueva Jersey , Loretta Weinberg, perdió todos los ahorros de su vida en el fondo "Arbitrage Partnerships" de Chais. [186] [187]
Chais murió el 26 de septiembre de 2010 a los 84 años, en Manhattan , donde él y su esposa se habían mudado para continuar el tratamiento de un trastorno sanguíneo que finalmente le quitó la vida. [188]
La viuda, los hijos, la familia y el patrimonio de Chais llegaron a un acuerdo con Picard en 2016 por 277 millones de dólares. [189] El 19 de noviembre de 2016, el Tribunal de Quiebras de los Estados Unidos para el Distrito Sur de Nueva York aprobó un acuerdo global, realizado en cooperación con el Fiscal General de California, con los acusados en Picard v. The Estate of Stanley Chais, et al. . El acuerdo se hizo con la herencia de Stanley Chais, la viuda de Chais, los hijos y varios otros miembros de la familia Chais, fondos de inversión, fideicomisos, empresas y otras entidades asociadas con Chais. Según los términos del acuerdo, el BLMIS Customer Fund recibió $ 277 millones, incluido un pago en efectivo de $ 258,47 millones, así como la cesión de otros activos que serían liquidados con el tiempo. [102] Todos los ingresos del acuerdo se destinarían al Fondo de clientes de BLMIS en beneficio de los clientes de BLMIS con reclamaciones permitidas. [190] Los abogados de Picard dijeron que el acuerdo cubría todo el patrimonio de Chais y sustancialmente todos los activos de su viuda, y representaba "un compromiso de buena fe, completo y total". [102]
Participaciones del Grupo Tremont
Tremont Group Holdings , una división de MassMutual , [191] inició su primer fondo exclusivo de Madoff en 1997. Ese grupo gestionó varios fondos comercializados en el marco del Rye Select Broad Market Fund, [192] que cobraba una comisión de gestión del 1% y un 0,5% cuota de administracion. El fondo tenía $ 2.3 mil millones el 30 de septiembre de 2008, recaudando $ 34 millones en honorarios al año. Tremont también ofreció Rye Select Broad Market Portfolio Ltd., que cobraba tarifas totales del 1,95% de los activos y tenía $ 1.2 mil millones el 30 de septiembre de 2008, con tarifas anuales de $ 23.5 millones. [193] Por invertir $ 3.3 mil millones, Tremont estaba programado para recibir más de $ 30 millones en tarifas en 2008. La ciudad de Fairfield , Connecticut, está buscando la recuperación de las tarifas, y los activos de Robert Schulman, quien una vez dirigió Tremont Group Holdings ha sido congelado temporalmente. [194] [195]
Massachusetts Mutual Life Insurance Co. acordó pagar más de $ 1 mil millones a los clientes de Bernard Madoff ahora encarcelado en julio de 2011. El administrador de la quiebra demandó a Tremont, un grupo de fondos de cobertura propiedad de Massachusetts Mutual Life Insurance Co, así como a sus empresas matrices en diciembre de 2010, buscando más de $ 2 mil millones y alegando que los ejecutivos de la empresa ignoraron "señales obvias de advertencia de que Madoff estaba cometiendo un fraude. Picard alegó que Tremont no hizo ninguna revisión significativa de las operaciones de Madoff o los supuestos resultados de inversión, permitiendo ciegamente a Rye entregar más de la mitad de sus $ 6 mil millones en activos de clientes a Madoff y perder la mitad de ese dinero cuando el esquema finalmente colapsó. El pago de $ 1 mil millones al fideicomiso de Madoff, proporcionado por Massachusetts Mutual Life como un préstamo a Tremont, puede haber protegido la reputación y interés financiero de Massachusetts Mutual Life, así como, salvó a los clientes de Tremont con las ganancias netas de Madoff de las recuperaciones . Algunos inversores de Tremont ha d ganancias netas y podría haber estado sujeto a reclamaciones por parte del abogado de quiebras si Tremont se viera obligado a declararse en quiebra y el abogado de quiebras pudiera entonces examinar los libros de Tremont para ver las ganancias netas de Madoff de los inversores reales.
Las demandas presentadas se han consolidado en tres categorías: leyes federales de seguridad, acciones de seguros y acciones legales estatales. Ellos son: Lange, et al. v. Mass. Mutual Life Ins. Co., et al. (08 CV 11117, SDNY); Finkelstein contra Tremont Group Holdings, Inc. (08 CV 11141, SDNY); Peshkin contra Tremont Group Holdings, et al. (08 CV 11183, SDNY); Arthur M. Brainson IRA R / O contra Rye Select Broad Market Fund, LP, et al. (Nº 08 CV 11212, SDNY); y Plan de pensiones y fideicomiso definidos por el grupo contra Tremont Market Neutral Fund, LP, et al. (No. 08 CV 11359, SDNY). Los demandantes son todos inversores en fondos de cobertura con activos que confiaron a Madoff para su inversión. [196]
Se han consolidado cuatro casos de leyes estatales con Hagens Berman Sobol Shapiro como abogado co-principal. Inicialmente presentaron una demanda colectiva en nombre de inversionistas y grupos que invirtieron capital con Tremont Group Holdings , alegando que la compañía y otros descuidaron gravemente sus deberes fiduciarios y perdieron un total de $ 3.3 mil millones en activos, $ 3.1 mil millones de los Fondos Rye invertidos con Bernard. Madoff Investment Securities, cediendo la gestión a Madoff mientras continúa recibiendo honorarios de gestión de clientes. La demanda nombra a Tremont Group Holdings, sus Rye Investment Funds, Oppenheimer Acquisition Corporation, OppenheimerFunds , que es propietaria de Tremont, Massachusetts Mutual Life Insurance Company , propietario mayoritario de OppenheimerFunds y KPMG , el auditor de Tremont, como demandados. [197]
El 13 de abril de 2009, el juez Arthur Hiller en Bridgeport , Connecticut, disolvió la orden temporal que impuso el 30 de marzo de congelación de activos, a cambio de una promesa de $ 2.5 millones en total de Tremont Entities y Robert Shulman y $ 500,000 de Oppenheimer Acquisition Corporation. El caso del fondo de pensiones es el Programa de jubilación para empleados de la ciudad de Fairfield v. Madoff, FBT-CV-09-5023735-S, Tribunal Superior de Connecticut (Bridgeport) [43]
El Grupo Tremont está representado por Michael Gruenglas de Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom en Nueva York.
Maxam Capital
Madoff fue el asesor de inversiones de todos los activos del Maxam Absolute Return Fund de $ 300 millones. Maxam estaba programado para recibir $ 2.8 millones por invertir $ 280 millones en 2008. La ciudad de Fairfield, Connecticut invirtió en Madoff a través del Fondo de Retorno creado por Maxam Capital Management LLC, con sede en Darien, Connecticut . El fondo Maxam a su vez invirtió en Madoff a través de Tremont. Sandra L. Manzke, la fundadora de Maxam Capital, ha tenido sus activos congelados temporalmente por el mismo tribunal de Connecticut. [198]
Maxam Absolute Return Fund LP ha presentado una demanda en el Tribunal Superior de Connecticut en el condado de Fairfield contra los auditores Goldstein Golub Kessler LLP y McGladrey & Pullen LLP para recuperar pérdidas, alegando que confiaron en los auditores por su experiencia en el examen de la firma de Madoff. [199]
El 13 de abril de 2009, el juez Arthur Hiller en Bridgeport , Connecticut, disolvió la orden temporal que impuso el 30 de marzo de congelación de activos y ordenó a Sandra Manzke que proporcionara una hipoteca de $ 2.5 millones sobre una propiedad que posee en Vermont. [200] El abogado de Maxam, Jonathan D. Cogan, dijo: "La demanda de la ciudad de Fairfield es un truco publicitario escandaloso para desviar la atención de la propia decisión de la ciudad de invertir en Madoff, que se tomó mucho antes de que hiciera negocios con Maxam". El caso del fondo de pensiones es el Programa de jubilación para empleados de la ciudad de Fairfield v. Madoff, FBT-CV-09-5023735-S, Tribunal Superior de Connecticut (Bridgeport) [43]
El 28 de julio de 2011, Irving Picard , el administrador judicial asignado al esquema Ponzi de Madoff, obtuvo un acuerdo de Tremont por valor de más de mil millones de dólares. [191]
Defensor
Defender Limited actuó como un fondo subordinado, canalizando los fondos de los clientes a la firma de Bernard Madoff, Bernard L. Madoff Investment Securities (BLMIS), como parte del esquema Ponzi dirigido por Madoff. [201] En diciembre de 2013, Defender demandó a HSBC Institutional Trust Services Incorporated, una filial irlandesa de HSBC Bank con domicilio social en Dublín , en un tribunal irlandés por 539 millones de dólares. [202] [203] [204] [205] El Defensor alegó que el banco no llevó a cabo la debida diligencia adecuada sobre Madoff y no advirtió al Defensor que HSBC no pudo confirmar la existencia de los activos de Defender. [202] [203] [204] [206] [207] En diciembre de 2018, el Tribunal Superior de Irlanda dictaminó que la demanda de Defender contra HSBC se redujo en un 100% debido al acuerdo anterior de Defender con BLMIS. [205] Defender apeló esa decisión ante el Tribunal de Apelación de Irlanda . [208] El 14 de abril de 2021, el día en que murió Madoff, el caso se resolvió inmediatamente antes de que comenzaran los procedimientos en la corte ante el juez Mark Sanfey , y estaba programado para durar 24 semanas. [209]
El 16 de abril de 2015, el Tribunal de Quiebras de los Estados Unidos para el Distrito Sur de Nueva York aprobó un acuerdo entre Picard, por un lado, y Defender y entidades relacionadas, por otro. [210] El fondo de clientes BLMIS se benefició con 93 millones de dólares. [210] Defender recibió una reclamación de 522,8 millones de dólares en la liquidación de BLMIS, porque Defender había depositado más en BLMIS de lo que Defender retiró. [211]
Fiserv Inc.
Se presentó una demanda federal de acción colectiva por valor de mil millones de dólares en Colorado contra Fiserv , Inc. de Brookfield, Wisconsin , cuyas subsidiarias eran custodias de cuentas de pensiones o IRA e invertidas con Madoff. La denuncia alega que Fiserv no "mantuvo ni protegió los activos que le confiaron" unos 800 clientes de Madoff a quienes se les había dicho que contrataran a Fiserv para que manejara sus cuentas con él. Fiserv está acusado de incumplimiento del deber fiduciario , fraude , negligencia y ayuda e incitación al incumplimiento del deber fiduciario. Fiserv vendió su negocio de administración de cuentas de inversión en 2007 a TD Ameritrade , también demandado. La demanda estima que Fiserv generó al menos $ 25 millones anuales de los inversionistas de Madoff y afirma que no fue diligente porque "Fiserv tenía demasiados ingresos en juego como para arriesgarse a molestar a Madoff". [212]
En junio de 2011, la jueza Christine M. Arguello falló a favor de Fiserv Inc. y sus coacusados. Argüello encontró que los inversionistas eran responsables de las decisiones de inversión y que los fondos transferidos a Madoff se hicieron bajo la dirección de los inversionistas. Aunque Madoff se incluyó entre las opciones de inversión de Fiserv, Arguello señaló que los acuerdos IRA proporcionados a los inversionistas de Fiserv claramente indemnizaban a los demandados y que Fiserv "no tenía la obligación de verificar o auditar". [213]
David y Craig Kugel
El 16 de noviembre de 2011, el comerciante de Madoff desde hace mucho tiempo, David Kugel, se declaró culpable de retroactivar los intercambios de Madoff. Kugel se incorporó a la empresa en 1970 y finalmente se convirtió en supervisor de la operación comercial legítima de Madoff . En su alocución, admitió haber creado registros comerciales falsos ya en la década de 1970, lo que socava aún más la afirmación de Madoff de que solo comenzó su fraude en 1991. Obtuvo más de $ 10 millones en ganancias de inversiones con Madoff, y su salario fue tan alto como $ 588,000. un año. [214] [215] Dijo a los fiscales que después de que la secretaria principal de backoffice en el piso 17, Annette Bongiorno en las décadas de 1970 y 1980, y Judi Crupi de la década de 1980 en adelante, le dijeran cuánto dinero debería "invertirse" para un cliente, él anotaría cuánto volumen ocurrió realmente para que los "intercambios" parecieran reales. Enfrentó hasta 85 años de prisión. [216] Sin embargo, luego de testificar en el juicio de Bongiorno, Crupi, Bonventre y Pérez, fue sentenciado a 10 meses de arresto domiciliario y 200 horas de servicio comunitario en 2015 [217].
Craig Kugel se declaró culpable de fraude fiscal; organizó los salarios de los no empleados. [218]
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