Los casinos en los Estados Unidos que generan más de $1,000,000 en ingresos de juego anuales deben informar ciertas transacciones de divisas para ayudar a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS) a descubrir actividades de lavado de dinero y otros delitos financieros (incluyendo financiación del terrorismo ). [1]
Aunque el Título 31, también conocido como Ley de Secreto Bancario , se centró originalmente en las instituciones financieras , el uso delictivo de los servicios bancarios ubicados dentro de los casinos creó la necesidad de regulaciones adicionales que fueran específicas para los casinos. Debido a que grandes sumas de dinero se negocian a través de máquinas tragamonedas , mesas de juego , máquinas de cambio automático , operaciones minoristas y jaulas (bancos), y con alta frecuencia, las regulaciones estaban dirigidas a transacciones superiores a $10,000. La regulación de los casinos ha sido un tema de debate, lo que llevó al Senado de los Estados Unidos a celebrar una audiencia ante elCongreso de los Estados Unidos en el que se discutieron temas del Título 31 a través del testimonio de expertos de la industria como Grant Eve, CPA y socio de Joseph Eve, Contadores Públicos Certificados y Ernest Stevens Jr., Presidente de la Asociación Nacional de Juegos Indios . [2]
Transacciones de divisas que ocurren dentro de un solo Día de juego (el período normal de 24 horas que cualquier casino utiliza para la contabilidad y los informes comerciales), ya sea que la divisa se ingrese al casino, se pague o se intercambie (en el caso de cambios de divisas ) , en exceso de $ 10,000 requiere completar un Informe de transacción de moneda (CTR, FinCEN Form 112) y debe contener suficiente información para identificar con precisión a las personas que realizan transacciones en la moneda.
Por ejemplo, si un hombre entra a un casino y se detiene en las mesas de blackjack y compra una entrada al juego por $12,000 (usando efectivo), el casino debe completar un CTR y presentarlo ante el IRS. En este ejemplo, la moneda se paga en el casino en forma de efectivo y se realiza dentro del exclusivo Día de juego de 24 horas del casino.
Aquí hay un ejemplo de una transacción de retiro: el Día de juego establecido de un determinado casino comienza a la 1:00 a . m . y finaliza a las 12:59 a . m . A las 6:30 am, una mujer lleva $6,400 en boletos de máquinas tragamonedas a la caja principal del casino y solicita el pago de todos los billetes de $20. Más tarde ese día, alrededor de las 7:10 p . m ., la misma mujer se acerca a otra caja de efectivo en el lado opuesto del casino e intercambia $4,000 en fichas de blackjack por efectivo. Debido a que se pagaron $ 10,400 en efectivo a una sola persona en un solo Día de juego, el casino debe presentar un CTR para informar la transacción de Cash Out, porque está por encima del umbral de $ 10,000.
Debido a que se agregan múltiples transacciones con el fin de informar el Título 31, los casinos crean programas de seguimiento para identificar transacciones grandes y las agregan automáticamente en tiempo real para garantizar que cumplan con las regulaciones.