United States v. Payner , 447 US 727 (1980), es un caso de la Corte Suprema de los Estados Unidos en el que el Tribunal revocó la supresión de pruebas de un tribunal de distrito en el enjuiciamiento penal de un empresario de Ohio acusado de evasión de impuestos . El caso se refería tanto a cuestiones de procedimiento penal como a la aplicación de la regla de exclusión derivada de la Cuarta Enmienda . Por un margen de 6 a 3, la Corte reafirmó la posición de sus fallos anteriores de que solo la parte cuyas protecciones de la Cuarta Enmienda pueden haber sido violadas tiene legitimación activa .para impugnar las pruebas incautadas en el allanamiento, y prohibió a los tribunales inferiores ejercer su facultad de supervisión para excluir tales pruebas en el juicio de terceros.
El caso había sido presentado como fruto de la Operación Trade Winds, una larga investigación del Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre el uso de cuentas extraterritoriales en paraísos fiscales por parte de ciudadanos estadounidenses que intentaban evadir impuestos y ocultar activos, algunos de los cuales se creía que tenían han sido derivados de actividades delictivas. En un momento, un investigador privado que trabajaba con un agente del IRS de Florida tomó el maletín del ejecutivo para que el IRS lo abriera y duplicara los documentos que contenía, y luego devolvió el maletín. (Este aspecto fue descrito por el juez de distrito como la "travesura del maletín", un apodo que posteriormente se adjuntó al caso en su conjunto). [1] Citacionescon base en la información de esos documentos, se obtuvieron los documentos utilizados en un enjuiciamiento posterior del empresario de Ohio Jack Payner.
Lewis Powell escribió para la mayoría que la jurisprudencia anterior no le dio a Payner una expectativa razonable de privacidad en los documentos utilizados para construir el caso en su contra. Si bien la Corte también estaba indignada por el desprecio de la ley por parte del agente del IRS, el poder de supervisión de la rama judicial estaba destinado a ser utilizado solo contra sus propios excesos, y el Congreso estaba mejor equipado para remediar tales violaciones de la Constitución ya que había no hay forma de limitar cómo un tribunal podría aplicar tal regla. El disenso de Thurgood Marshall señaló no solo hasta qué punto el IRS había planeado la travesura del maletín, sino que sus agentes habían recibido instrucciones deliberadas para aprovechar la laguna.creado por la regla permanente de la corte. Los comentaristas posteriores interpretaron el caso como una expansión de la regla permanente e indicando un cambio para centrarse en el efecto disuasorio de aplicar la regla de exclusión en lugar del papel de supervisión de los tribunales.
En 1965, el IRS inició la "Operación Trade Winds", una amplia investigación sobre el uso de paraísos fiscales extraterritoriales por parte de ciudadanos estadounidenses, algunos de los cuales tenían vínculos con el crimen organizado . Los agentes de la oficina de Jacksonville , donde tenía su sede la investigación, comenzaron a concentrarse en Castle Bank & Trust , en Nassau, Bahamas , cuando supieron que un presunto narcotraficante había abierto una cuenta allí. [a] Richard Jaffe, uno de los agentes especiales involucrados en Trade Winds, le pidió a Norman Casper, un investigador privado que a veces usaba como fuente, que investigara Castle. [4]
Casper conoció a Michael Wolstencroft, uno de los vicepresidentes de Castle. Le presentó a Wolstencroft a Sybol Kennedy, una ex empleada suya que también realizaba trabajos de investigación privada. En 1973, Wolstencroft vino a Miami por unos días y Casper ideó un plan para obtener información sobre quiénes eran los depositantes de Castle. Jaffe aprobó el esquema básico. [5]
A la llegada de Wolstencroft a Miami, fue al apartamento de Kennedy y la invitó a cenar. Mientras estaban fuera, Casper entró al apartamento con una llave que Kennedy le había dado y le llevó el maletín de Wolstencroft a Jaffe. Un cerrajero creó un duplicado de la llave del maletín. Una vez que se abrió, Jaffe y otro personal del IRS microfilmaron 400 de los documentos que contenía. Fueron reemplazados y devueltos al apartamento de Kennedy antes de que ella y Wolstencroft regresaran de la cena. [6]