En Canadá , los vehículos de motor funcionan principalmente con gasolina o combustible diesel . Otras fuentes de energía incluyen etanol , biodiesel , propano , gas natural comprimido (GNC), baterías eléctricas cargadas desde una fuente externa e hidrógeno . Canadá, como la mayoría de los países, tiene impuestos especiales y otros impuestos sobre la gasolina, el diésel y otros combustibles líquidos y de gas para motores (denominados colectivamente impuestos sobre el combustible ), y también grava la electricidad en varios niveles administrativos. La mayoría de provincias y territoriosen Canadá también hay impuestos sobre estos combustibles para motores, y algunas áreas metropolitanas como Montreal , Greater Vancouver y Victoria imponen impuestos adicionales.
Además, el gobierno federal (nacional) de Canadá recauda el impuesto al valor agregado ( GST ) en todo el país, y algunos gobiernos provinciales también recaudan un impuesto provincial sobre las ventas (PST), que puede combinarse con el GST en un solo impuesto armonizado sobre las ventas (HST). . HST, GST o GST + PST, cuando corresponda, se calculan sobre el precio minorista, incluidos los impuestos especiales. [1]
En todo Canadá, los impuestos sobre el combustible de motor pueden variar mucho de un lugar a otro. En promedio, alrededor de un tercio del precio total de la gasolina en el surtidor son impuestos. Los impuestos mínimos totales (impuestos antes de que se agreguen GST / HST / PST a nivel minorista, pero que incluyen GST / HST / PST en los impuestos especiales) varían de 17.0 ¢ / litro (64.4 ¢ / galón estadounidense) en el Yukón a 41.01 ¢ / L ($ 1.552 / galón estadounidense) en el Gran Vancouver.
Tasas de impuestos a la gasolina en Canadá
Gobierno | Impuesto federal al consumo ( CAD ¢ / L ) | Impuesto especial Prov / Terr (CAD ¢ / L) | alimentados Impuesto sobre el carbono | Prov Carbón impuesto | Público local Tasa de tránsito (CAD ¢ / L) | Impuesto total antes de la venta (CAD ¢ / L) | HST , GST o GST + PST / QST (%) | Impuesto mínimo incl. impuestos sobre las ventas (CAD ¢ / L) | Min. impuesto (¢ CAD / gal EE.UU.) |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Canadá (promedio) | 10 | 14,5 | 24,5 | - | 25,73 | 97,38 | |||
Newfoundland y Labrador | 10 | 20,5 [nb 1] | 30,5 | 15% | 35,1 | 132,8 | |||
Isla del Príncipe Eduardo | 10 | 13.1 [nb 2] | 23,1 | 14% [nb 3] | 26,3 | 102,2 | |||
nueva Escocia | 10 | 15,5 | 25,5 | 15% | 29,3 | 110,9 | |||
Nuevo Brunswick | 10 | 15,5 | 6.63 [3] | 32.13 | 15% [nb 4] [4] | 36,95 | 139,9 | ||
Quebec [nb 5] | 10 | 19,2 | 29,2 | 14,975% | 33,6 | 127,2 | |||
Ontario | 10 | 14,7 | 6.63 [3] | 31,33 | 13% | 35,4 | 134,0 | ||
Manitoba | 10 | 14.0 | 6.63 [3] | 30,63 | 5% [nb 6] | 32,16 | 121,7 | ||
Saskatchewan | 10 | 15.0 | 6.63 [3] | 31,63 | 5% [nb 7] | 33,2 | 125,7 | ||
Alberta | 10 | 13,73 [5] | 6.63 [3] | 30,36 | 5% | 31,88 | 120,7 | ||
Columbia Británica [nb 8] [6] | 10 | 15,61 [7] | 7.78 | 33,39 | 5% [nb 9] | 35.06 | 132,72 | ||
Yukon | 10 | 6.2 | 6.63 [3] | 22,83 | 5% | 23,97 | 90,7 | ||
Territorios del Noroeste | 10 | 10,7 | 20,7 | 5% | 21,7 | 82,1 | |||
Nunavut | 10 | 6.4 | 6.63 [3] | 23.03 | 5% | 24.18 | 91,5 | ||
Montreal, QC | 10 | 19,2 | 3 | 32,2 | 14,975% | 37,0 | 140,1 | ||
Vancouver, BC [6] | 10 | 15,61 [8] | 8,95 | 12,5 [9] | 47.06 | 5% [nb 9] | 49,41 | 187.03 | |
Victoria, BC [6] | 10 | 15,61 [10] | 8,95 | 5.5 [11] | 40.06 | 5% [nb 9] | 42.06 | 159,21 |
Notas:
- ^ Impuesto reducido el 1 de junio de 2017 a 24,5 y el 1 de diciembre de 2017 a 20,5. http://www.fin.gov.nl.ca/fin/tax_programs_incentives/business/gasolinetax.html
- ^ El 1 de abril de 2013, PEI cambió su impuesto a la gasolina a una tasa fija de 13,1 ¢ / L. Antes de esto, de 2005 a 2013, el impuesto al combustible se ajustaba mensualmente como un impuesto combinado basado en el volumen e incluía un monto equivalente al impuesto provincial a las ventas de PEI. El impuesto al combustible anterior al 1 de abril de 2013 tenía un tope de 15,8 ¢ / L.
- ^ PEI introdujo un impuesto armonizado a las ventas (HST) del14%el 1 de abril de 2013 que se aplica a todas las compras de combustible. Antes del 1 de abril de 2013, el impuesto provincial sobre las ventas del 10% no se aplicaba al combustible.
- ^ Aumentó del 13% el 1 de julio de 2016.
- ^ Excluyendo Montreal.
- ^ El PST de Manitoba no se aplica a la gasolina ni al combustible diesel.
- ^ Alberta eliminó el impuesto al carbono de 6,73 centavos por litro el 30 de mayo de 2019.
- ^ Excluyendo Vancouver y Victoria.
- ^ a b c HST del 12% se aplica a la gasolina y al diesel, pero la porción provincial del 7% se reembolsa en el punto de venta. Sin embargo, el 12% total se cobra al propano (ya sea para un vehículo o no) y al combustible diesel comercializado como combustible para calefacción doméstica.
Tasas de impuestos sobre el combustible diésel en Canadá
Gobierno | Impuesto federal sobre el consumo ( ¢ CAD / L ) | Impuesto especial prov / terr (CAD ¢ / L) | Impuesto local sobre el consumo (CAD ¢ / L) | Impuesto especial total (CAD ¢ / L) | HST , GST o GST + PST / QST (%) | Impuesto mínimo incl. impuestos sobre las ventas (CAD ¢ / L) | Min. impuesto (¢ CAD / gal EE.UU.) |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Newfoundland y Labrador | 4 | 21,5 | 25,5 | 15% | 23,2 | 87,7 | |
Isla del Príncipe Eduardo | 4 | 20,2 | 24,2 | 5% | 25,4 | 96,2 | |
nueva Escocia | 4 | 15,4 | 19,4 | 15% | 22,3 | 84,5 | |
Nuevo Brunswick | 4 | 21,5 | 25,5 | 15% | 28,8 | 109,1 | |
Québec | 4 | 20,2 | 24,2 | 14,975% | 27,8 | 105,4 | |
Ontario | 4 | 14.3 | 18,3 | 13% | 20,7 | 96,9 | |
Manitoba [12] | 4 | 14.0 | 18.0 | 5% | 18,9 | 71,5 | |
Saskatchewan | 4 | 15.0 | 19,0 | 5% | 20,0 | 75,5 | |
Alberta | 4 | 18.37 [13] [14] | 22.37 | 5% | 23.49 | 88,92 | |
Columbia Británica [nb 1] [6] | 4 | 23,95 [7] [nb 2] | 27,95 | 5% | 29,35 | 111.09 | |
Yukon | 4 | 7.2 | 11,2 | 5% | 11,8 | 44,5 | |
Territorios del Noroeste | 4 | 9.1 | 13,1 | 5% | 13,8 | 52,1 | |
Nunavut | 4 | 9.1 / 3.1 | 13,1 / 7,1 | 5% | 13,8 / 7,5 | 52,1 / 28,4 | |
Vancouver, BC [6] | 4 | 25,33 [7] [nb 2] | 18,5 [15] | 47,83 | 5% | 50,22 | 190.11 |
Victoria, BC [6] | 4 | 25,33 [7] [nb 2] | 5.5 [16] | 34,83 | 5% | 36,57 | 138,43 |
- ^ Excluyendo Vancouver y Victoria.
- ^ a b c Incluye impuesto al carbono de 8,85 ¢ / L al 1 de abril de 2018.
Los ingresos tributarios
El Gobierno de Canadá recauda alrededor de $ 5 mil millones por año en impuestos especiales sobre la gasolina, el diesel y el combustible de aviación [17] , así como aproximadamente $ 1,6 mil millones por año de los ingresos del GST sobre la gasolina y el diesel (neto de los créditos fiscales por insumos). La Agencia de Ingresos de Canadá , una parte del gobierno, recauda estos impuestos.
En conjunto, los gobiernos provinciales recaudan aproximadamente $ 8 mil millones por año de impuestos especiales sobre la gasolina y el diesel.
Los impuestos federales van a las arcas generales y ayudan a financiar una variedad de programas: $ 2 mil millones de los aproximadamente $ 5 mil millones recaudados de los impuestos especiales federales se destinan al ahora permanente Fondo de Impuestos sobre el Gas para la infraestructura municipal. Los ingresos fiscales provinciales suelen destinarse a financiar la reparación y construcción de carreteras y, además, en algunas provincias, una parte de los ingresos (por ejemplo, 2 centavos por litro en Ontario) también se distribuye directamente a los municipios. [18]
Ver también
- Impuesto sobre el combustible
- Impuestos sobre el combustible en Australia
- Impuestos sobre el combustible en los Estados Unidos
Referencias
- ^ "Precios, impuestos y consumidores del petróleo y el gas" . Departamento de Finanzas (Canadá). Julio de 2006. págs. 6b) Aplicación del GST. Archivado desde el original el 20 de noviembre de 2007 . Consultado el 13 de diciembre de 2007 .
- ^ "Impuestos sobre la gasolina en Canadá - Petro-Canada" . retail.petro-canada.ca . Consultado el 2 de febrero de 2017 .
- ^ a b c d e f g "Antecedentes: tasas de cobro de combustible en provincias y territorios cotizados" . Gobierno de Canadá - Departamento de Finanzas . 2018-10-23 . Consultado el 20 de enero de 2020 .
- ^ "Prepárese para pagar más: HST sube un 2% el viernes" . CBC News .
- ^ "Tasas de carbono y bonificaciones" . www.alberta.ca . Consultado el 22 de abril de 2018 .
- ^ a b c d e f Ministerio de Hacienda de BC (abril de 2018). "Boletín de impuestos del Ministerio de Finanzas: Tasas de impuestos sobre combustibles: Tasas de impuestos claras sobre la gasolina por litro" (PDF) . Consultado el 8 de abril de 2018 .
- ^ a b c d "Plan Presupuestario y Fiscal 2019/20 - 2021/22" (PDF) . Gobierno de Columbia Británica . 19 de febrero de 2019. Archivado desde el original (PDF) el 20 de febrero de 2019.
- ^ "Plan Presupuestario y Fiscal 2019/20 - 2021/22" (PDF) . Gobierno de Columbia Británica . 19 de febrero de 2019. Archivado desde el original (PDF) el 20 de febrero de 2019.
- ^ "Plan Presupuestario y Fiscal 2019/20 - 2021/22" (PDF) . Gobierno de Columbia Británica . 19 de febrero de 2019. Archivado desde el original (PDF) el 20 de febrero de 2019.
- ^ "Plan Presupuestario y Fiscal 2019/20 - 2021/22" (PDF) . Gobierno de Columbia Británica . 19 de febrero de 2019. Archivado desde el original (PDF) el 20 de febrero de 2019.
- ^ "Plan Presupuestario y Fiscal 2018/19 - 2020/21" (PDF) . 20 de febrero de 2018. Archivado desde el original (PDF) el 13 de noviembre de 2018.
- ^ https://web.archive.org/web/20180411211233/https://www.gov.mb.ca/finance/taxation/taxes/gasoline.html
- ^ "Sobre tasas de impuestos y gravámenes y tasas de interés prescritas" . www.alberta.ca . Consultado el 22 de enero de 2020 .
- ^ Canadá, Departamento de Finanzas (2018-10-23). "Antecedentes: tasas de cobro de combustible en provincias y territorios cotizados" . gcnws . Consultado el 22 de enero de 2020 .
- ^ "Plan Presupuestario y Fiscal 2019/20 - 2021/22" (PDF) . Gobierno de Columbia Británica . 19 de febrero de 2019. Archivado desde el original (PDF) el 20 de febrero de 2019.
- ^ "Plan Presupuestario y Fiscal 2019/20 - 2021/22" (PDF) . 19 de febrero de 2019. Archivado desde el original (PDF) el 20 de febrero de 2019.
- ^ "ARCHIVADO - ANTECEDENTES - PRECIOS, IMPUESTOS Y CONSUMIDORES DEL PETRÓLEO Y GAS" . Departamento de Finanzas de Canadá . Octubre de 2005 . Consultado el 7 de febrero de 2013 .
- ^ Ministerio de Transporte. "Antecedentes: cómo los municipios se benefician de la financiación de los impuestos provinciales sobre el gas" . Canada NewsWire . Gobierno de Ontario, Canadá. Archivado desde el original el 14 de marzo de 2014 . Consultado el 7 de septiembre de 2007 .
enlaces externos
- Precios, impuestos y consumidores del petróleo y el gas (Canadá)
- Rastreador de precios de gas CBC