Delitos financieros es el crimen cometido contra la propiedad , que implica la ilegalidad de conversión de la titularidad de la propiedad (que pertenece a una persona) para propio uso y beneficio personal de uno. Los delitos financieros pueden implicar fraude ( fraude de cheques , fraude de tarjetas de crédito, fraude hipotecario , fraude médico , fraude corporativo, fraude de valores (incluido el uso de información privilegiada ), fraude bancario , fraude de seguros , manipulación del mercado , fraude de pago ( punto de venta ),fraude a la atención médica ); robo ; estafas o trucos de confianza ; evasión fiscal ; el soborno ; sedición ; desfalco ; robo de identidad ; blanqueo de capitales ; y falsificación y falsificación , incluida la producción de dinero y bienes de consumo falsificados .
Los delitos financieros pueden implicar actos delictivos adicionales, como delitos informáticos y abuso de personas mayores, e incluso delitos violentos como robo , asalto a mano armada o asesinato . Los delitos financieros pueden ser cometidos por individuos, corporaciones o grupos del crimen organizado . Las víctimas pueden incluir individuos, corporaciones, gobiernos y economías enteras.
Estados Unidos introdujo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero en 1977 para abordar el soborno de funcionarios extranjeros. Esta legislación dominó la aplicación internacional de la lucha contra la corrupción hasta alrededor de 2010, cuando otros países comenzaron a introducir una legislación más amplia y sólida, en particular la Ley de Soborno del Reino Unido de 2010 . [1] [2] La Organización Internacional de Normalización introdujo un estándar internacional de sistema de gestión contra el soborno en 2016. [3] En los últimos años, ha aumentado la cooperación en las acciones de cumplimiento entre países. [4]
Para la mayoría de los países, el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismoplantear cuestiones importantes con respecto a la prevención, detección y enjuiciamiento. Las técnicas sofisticadas que se utilizan para lavar dinero y financiar el terrorismo aumentan la complejidad de estos problemas. Tales técnicas sofisticadas pueden involucrar a diferentes tipos de instituciones financieras; múltiples transacciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores financieros, contables, sociedades fantasma y otros proveedores de servicios; transferencias hacia, a través y desde diferentes países; y el uso de diferentes instrumentos financieros y otros tipos de activos que almacenan valor. El lavado de dinero es, sin embargo, un concepto fundamentalmente simple. Es el proceso mediante el cual los productos de una actividad delictiva se disfrazan para ocultar su verdadero origen. Básicamente, el lavado de dinero involucra el producto de la propiedad derivada delictivamente en lugar de la propiedad en sí.El blanqueo de capitales se puede definir de varias formas, la mayoría de los países se adhieren a la definición adoptada por elConvención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas (1988) (Convención de Viena) y la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo):
I. La conversión o transferencia de bienes, sabiendo que dichos bienes se derivan de cualquier delito u ofensas (narcotráfico) o de un acto de participación en tales delitos u ofensas, con el propósito de ocultar o disfrazar el origen ilícito de la propiedad o de ayudar cualquier persona que esté involucrada en la comisión de tal delito o delitos para evadir las consecuencias legales de sus acciones;
ii. El ocultamiento o disfraz de la verdadera naturaleza, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de la propiedad, sabiendo que dicha propiedad se deriva de un delito o delitos o de un acto de participación en dicho delito o delitos. , y;