Una declaración de impuestos es la finalización de la documentación que calcula los ingresos obtenidos de una entidad o individuo con el monto del impuesto pagadero al gobierno , organizaciones gubernamentales o contribuyentes potenciales. [1]
Los formularios de impuestos específicos están destinados a ser utilizados por los contribuyentes o entidades privadas que deben reportar información sobre las obligaciones tributarias junto con los perceptores de ingresos, las empresas y las empresas. [2]
Los impuestos son una de las mayores fuentes de ingresos gubernamentales. Hay dos tipos de impuestos, directos e indirectos , que forman parte de los ingresos fiscales. Los ingresos fiscales son los ingresos del gobierno obtenidos de los impuestos que gravan la renta, las ganancias, los bienes y servicios, los ingresos de la tierra, la propiedad y transferencia de propiedad y otros impuestos. [3] Muestra la eficacia y la medida en que el gobierno gestiona los recursos de la economía. Los ingresos fiscales totales son el porcentaje del PIB que se erige como un indicador de la participación de la producción del país recaudada por el gobierno a través de los impuestos. [4] Los gobiernos utilizan los ingresos fiscales para otorgar sumas de dinero a las comunidades, incluidas las fuerzas armadas, la educación, los hospitales y la infraestructura. [1] Hay muchos programas que utilizan dinero de los ingresos fiscales, como defensa y seguridad, que incluyen subvenciones para el Departamento de Defensa; programas de seguridad social, programas de salud importantes o programas de redes de seguridad que son, por ejemplo, seguro de desempleo, asistencia para vivienda para personas de bajos ingresos, cupones de alimentos, etc. [5]
En los Estados Unidos, las leyes fiscales federales son administradas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) . [6] Es una entidad gubernamental que cumple tres funciones principales. En primer lugar, procesa las declaraciones de impuestos. En segundo lugar, brinda servicios a los contribuyentes. En tercer lugar, hace cumplir las leyes fiscales promulgadas por el Congreso. Además, el IRS también investiga delitos financieros y supervisa organizaciones exentas de impuestos. [7]
Los ciudadanos de Suecia, Dinamarca, Finlandia e Islandia pagan los impuestos más altos. Aparte de los países nórdicos, Austria, los Países Bajos y Bélgica también tienen impuestos elevados. [8] En contraste con esos países, se encuentran Arabia Saudita, Brunei, Mónaco, las Islas Caimán, Bahamas y Andorra, que son los llamados paraísos fiscales . Aquí los impuestos sobre la renta son muy bajos o no existen en absoluto. [9]
Cumplimentación de la declaración de impuestos
El hecho de que deba completar una declaración de impuestos depende de varios parámetros, que son diferentes en cada país. Por lo general, no es necesario que presente una declaración de impuestos si sus ingresos no superan una determinada cantidad de dinero, pero también influyen otros factores, como el tipo de ingresos, la edad y el estado de cumplimiento. A veces puede haber situaciones en las que no tenga que completar la declaración de impuestos, pero lo hará de todos modos porque recibirá un reembolso de impuestos del estado. [10]
Cuidado, la gente a menudo confunde estos dos términos. Pero, en realidad, la devolución de impuestos es un término que representa el dinero que ha pagado al estado en exceso de su impuesto sobre la renta, en contraste con la declaración de impuestos, que es un formulario que debe completar todos los años para informar sus ingresos, gastos y otra información relevante. La declaración de impuestos, por lo tanto, lo ayuda a lidiar con su cálculo de impuestos y luego con los pagos de impuestos o la devolución de impuestos, dependiendo de si pagó en exceso o si estaba en mora. [11]
La dificultad de completar una declaración de impuestos varía de un país a otro, pero los gobiernos intentan ayudar a los ciudadanos de diferentes maneras. La implementación de sistemas electrónicos de llenado y pago se considera la mejora más significativa a lo largo de los años. Recientemente, se han logrado grandes avances, por ejemplo, en Europa del Este o China, principalmente debido a la digitalización. China ha introducido, por ejemplo, una línea directa y un departamento para servicios al contribuyente o una aplicación fiscal móvil. Otra mejora notable fue también el hecho de que los organismos gubernamentales ahora comparten los datos entre sí. También fueron muy efectivas la consolidación de impuestos o la reducción de las tasas de beneficio. [12]
La duración de la cumplimentación de la declaración de impuestos depende del país, pero el promedio mundial es de casi 232 horas. [13]
Las tres partes de una declaración de impuestos
Ingresos: esta parte consta de todas las fuentes de ingresos . El método más conocido para detallar es un formulario W-2 , obtenido de su empleador . Los sueldos, salarios, dividendos e intereses también deben considerarse como una fuente de ingresos. [14]
Deducciones : Disminución del razonamiento o deducciones de la deuda tributaria. Para las organizaciones, la mayoría de los gastos específicamente identificados con tareas comerciales son deducibles . Los ciudadanos pueden separar conclusiones o utilizar la derivación estándar para su situación de documentación. Cuando finaliza la reducción de todos los resultados, el ciudadano puede decidir su tasa de gasto sobre su salario bruto equilibrado .
Créditos fiscales : Los créditos fiscales son incentivos beneficiosos para los contribuyentes. Los créditos fiscales reducen la cantidad de pasivos pagados a las entidades gubernamentales. Los créditos fiscales tienen más impacto que las deducciones porque reducen directamente la cantidad de dinero adeuda. Si tiene $ 500 en créditos fiscales y su impuesto adeuda es de $ 500, los créditos fiscales reducirán su responsabilidad a 0. Los créditos fiscales surgen de varias áreas. Por ejemplo, usted recibe un Crédito Tributario por Hijos si cuidó a un niño menor de 13 años. Si tiene gastos educativos calificados, podría calificar para el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense . [15]
Ver también
Referencias
- ^ a b Comisión, c = au; o = Gobierno australiano; ou = Gobierno australiano Valores e inversiones australianos (2018-06-21). "Su primera declaración de impuestos | MoneySmart de ASIC" . www.moneysmart.gov.au . Consultado el 22 de agosto de 2018 .
- ^ Oficina, Fiscalidad Australiana. "Declaración del impuesto sobre la renta" . www.ato.gov.au . Consultado el 22 de agosto de 2018 .
- ^ "¿QUÉ ES EL INGRESO FISCAL?" . Business Standard India . Consultado el 18 de abril de 2021 .
- ^ "Impuestos - Ingresos fiscales - Datos de la OCDE" . la OCDE . Consultado el 18 de abril de 2021 .
- ^ Impuestos, TurboTax-Impuestos, Ingresos. "¿Cómo se gastan los impuestos federales?" . turbotax.intuit.com . Consultado el 18 de abril de 2021 .
- ^ "Acerca del IRS | Servicio de Impuestos Internos" . www.irs.gov . Consultado el 28 de marzo de 2021 .
- ^ "¿Qué hace el IRS y cómo se puede mejorar?" . Centro de política fiscal . Consultado el 28 de marzo de 2021 .
- ^ "¿Qué países imponen más impuestos a sus ciudadanos?" . Foro Económico Mundial . Consultado el 27 de marzo de 2021 .
- ^ "11 países con impuestos sobre la renta más bajos del mundo en este momento" . La revista CEO . Consultado el 27 de marzo de 2021 .
- ^ Impuestos, TurboTax-Impuestos, Ingresos. "¿Todos necesitan presentar una declaración de impuestos sobre la renta?" . turbotax.intuit.com . Consultado el 28 de marzo de 2021 .
- ^ "¿Qué es un reembolso de impuestos y por qué se obtiene uno?" . SmartAsset . 2021-01-22 . Consultado el 28 de marzo de 2021 .
- ^ "¿Cómo están facilitando los países el pago de impuestos?" . blogs.worldbank.org . Consultado el 27 de marzo de 2021 .
- ^ "Tiempo de preparación y pago de impuestos (horas) | Datos" . data.worldbank.org . Consultado el 27 de marzo de 2021 .
- ^ "Aspectos básicos de las políticas: ¿De dónde provienen los ingresos fiscales federales?" . Centro de Prioridades Políticas y Presupuestarias . 20 de agosto de 2012.
- ^ CNBC.com, Jennifer Woods, especial para (11 de abril de 2016). "Los 10 principales créditos fiscales que deberían estar en su radar" . CNBC .