Bradley Charles Birkenfeld (nacido el 26 de febrero de 1965) es un banquero privado estadounidense, delincuente condenado y denunciante . Entre mediados y finales de la década de 2000, hizo una serie de revelaciones sobre los clientes de UBS Group AG , en violación de las leyes de secreto bancario suizas , al gobierno de los EE. UU. Alegando una posible evasión fiscal . [1] [2] Conocido como el "2007 Birkenfeld Revelación ", el Departamento de Justicia (DOJ) anunció que había llegado a un acuerdo de enjuiciamiento diferido con UBS que resultó en un US $Multa de 780 millones y la divulgación de información previamente privilegiada sobre evasores de impuestos estadounidenses. [3] [4]
Bradley Birkenfeld | |
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Nació | Bradley Charles Birkenfeld 26 de febrero de 1965 Brookline, Massachusetts , Estados Unidos |
Nacionalidad | americano |
alma mater | Escuela Americana de Negocios para Graduados de la Universidad de Norwich |
Ocupación | Banquero privado |
Conocido por | Divulgación de Birkenfeld 2007 |
Cargos criminales) | Conspiración para defraudar a los Estados Unidos |
Sanción penal | 40 meses en la Penitenciaría Federal de la FCI y multa de US $ 30,000 |
En los Estados Unidos , el Departamento de Justicia lo condenó por un solo cargo de conspiración de fraude y cumplió 40 meses en una penitenciaría federal de 2010 a 2012 con una multa de $ 30,000. Después de que solicitó el estatus de denunciante y protección, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le otorgó un acuerdo de $ 104 millones a través de su Oficina de Denunciantes . [5]
Temprana edad y educación
Birkenfeld nació el 26 de febrero de 1965 en Brookline, Massachusetts , un suburbio de Boston. [6] [7] Su padre era neurocirujano. Birkenfeld asistió a Thayer Academy , una escuela preparatoria, y se graduó de la Universidad de Norwich en Vermont en 1988. [8] Birkenfeld es judío, su abuelo paterno, Max, emigró a los Estados Unidos desde Rumania en 1922. Obtuvo una maestría en la American Graduate School of Business en La Tour-de-Peilz , Suiza. [6]
Carrera bancaria
Birkenfeld comenzó su carrera en la banca en el departamento de comercio de divisas de State Street Bank & Trust en Boston. Birkenfeld afirma que primero denunció actividades ilegales mientras estaba en State Street, y se acercó a la Oficina Federal de Investigaciones (FBI) en 1994. La información no condujo a ninguna acusación. [8] Dice que rechazó una oferta para unirse al FBI después del incidente, pero esa afirmación ha sido disputada. [9] En 1996, fue contratado como banquero privado en Credit Suisse antes de pasar a Barclay's Bank en 1998. [6] En octubre de 2001, Birkenfeld comenzó a trabajar en UBS en Ginebra, Suiza , nuevamente como banquero privado ofreciendo administración de patrimonio. servicios. [10] Su principal responsabilidad laboral era solicitar a los estadounidenses adinerados que trasladaran sus activos al banco, lo que les permitía ocultar sus fondos debido a las estrictas leyes de secreto bancario de Suiza y así evitar pagar impuestos estadounidenses. [11] Según Birkenfeld, UBS patrocinó eventos como exposiciones de arte y carreras de yates en los Estados Unidos para atraer a personas adineradas como clientes potenciales. [12]
Divulgación de Birkenfeld: 2005-2011
En Estados Unidos
Después de conocer las transacciones de UBS Switzerland AG en los EE. UU., Birkenfeld renunció el 5 de octubre de 2005 y se convirtió en socio de Union Charter Ltd., donde se especializó en administración de patrimonio. [13] En 2007, reveló al Departamento de Justicia de EE . UU . (DOJ) lo que sabía sobre las prácticas ilegales de UBS para intentar aprovechar la Ley de Desgravación Fiscal y Atención Médica de 2006 , una ley que podría pagarle hasta el 30% de cualquier ingresos fiscales recuperados por el IRS. [14] Sin embargo, debido a que no proporcionó información completa y completa a las autoridades estadounidenses, Birkenfeld fue arrestado en Boston el 7 de mayo de 2008 cuando desembarcó de Suiza y fue procesado en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos, Distrito Sur de Florida el 13 de mayo. [15] Birkenfeld renunció a su puesto en Union Charter el 3 de junio de 2008 después de aceptar declararse culpable de no revelar información precisa. Como banquero privado, Birkenfeld aconsejó al desarrollador de bienes raíces de California Igor Olenicoff que evadiera impuestos estadounidenses por un valor aproximado de 200 millones de dólares. [10] Olenicoff posteriormente se declaró culpable de evasión de impuestos y pagó una multa de 52 millones de dólares, pero evitó una sentencia de cárcel. [16] El juez federal de distrito William Zloch lo acusó de un solo cargo de conspiración para defraudar a los Estados Unidos y condenó a Birkenfeld a 40 meses de prisión y una multa de 30.000 dólares. [17] Birkenfeld cumplió su condena en la Institución Correccional Federal del Condado de Schuylkill desde enero de 2010 hasta agosto de 2012. [18] En 2012, como consecuencia de su condición de denunciante, el Servicio de Impuestos Internos de EE . UU . (IRS) le otorgó 104 millones de dólares, 26% del total de $ 400 millones en impuestos devueltos. [5] [19]
En Suiza
Birkenfeld es visto como un criminal y un " traidor " por algunos miembros de la comunidad bancaria y pública suiza , ya que violó las leyes de secreto bancario del país . [20] Aunque salió de Suiza antes de revelar la información del cliente bancario, si hubiera permanecido como residente, las autoridades de Zúrich lo habrían procesado durante tres años y medio de prisión y multas correspondientes. [20] Cuando se le preguntó si alguna vez regresaría a Suiza, Birkenfeld dijo: "No creo que lo haga". [21] UBS anunció que dejaría de prestar servicios de banca privada transfronteriza a clientes domiciliados en los Estados Unidos a través de sus unidades reguladas no estadounidenses a partir de julio de 2008. [22]
Después del premio de Birkenfeld, el periódico suizo Blick afirmó: "Birkenfeld fue una bendición para la industria financiera suiza", ya que sus revelaciones ayudaron a acelerar la transición de la industria para dejar de depender del dinero "sucio" al condenar las leyes de secreto bancario que permitían la evasión fiscal. .
Birkenfeld ha comparado la industria bancaria suiza con los gánsteres . "En esencia, el secreto bancario es análogo al crimen organizado, y el gobierno suizo, junto con todos los banqueros privados suizos, es un cómplice".
Vida post-bancario: 2015-presente
El período de libertad condicional de tres años de Brad Birkenfeld se extendió hasta noviembre de 2015; un año antes, el abogado de Birkenfeld solicitó al Tribunal de Distrito de los Estados Unidos que le permitiera viajar al extranjero. [23] Mientras estaba en libertad condicional, Birkenfeld se comprometió con una variedad de esfuerzos caritativos: permitió que los niños desfavorecidos usaran su suite de lujo en los juegos de hockey de los Boston Bruins y donó seis bicicletas eléctricas al Departamento de Policía de Boston después de los atentados del Maratón de Boston . [23]
En enero de 2015, Birkenfeld fue citado por un magistrado francés que investigaba la complicidad de la evasión fiscal y el fraude fiscal por parte de ciudadanos franceses en UBS. [24] En febrero de 2015, se le permitió viajar a Francia del 27 de febrero al 1 de marzo de 2015 para comparecer ante el tribunal francés. [25] El tribunal francés está investigando las acusaciones de que UBS comercializó cuentas bancarias suizas numeradas a ciudadanos franceses para permitirles ocultar sus activos. [26]
Ver también
- Evasión fiscal en Estados Unidos
- Banca en Suiza
Referencias
- ^ Browning, Lynnley (10 de noviembre de 2008). "Acusaciones que se dice que son posibles en la investigación de UBS" . New York Times . Consultado el 16 de septiembre de 2013 .
- ^ Hilzenrath, David S. (10 de noviembre de 2008). "Estados Unidos dado un vistazo a las cuentas bancarias suizas" . Washington Post . Consultado el 16 de septiembre de 2013 .
- ^ Baxter, Brian. "UBS pagará una multa de $ 780 millones en la resolución del caso de impuestos" . Abogado estadounidense . Consultado el 16 de septiembre de 2013 .
- ^ "UBS entra en un acuerdo de enjuiciamiento diferido: el banco admite ayudar a los contribuyentes estadounidenses a ocultar cuentas del IRS; acuerda identificar a los clientes y pagar $ 780 millones" . Departamento de Justicia de Estados Unidos . Consultado el 16 de septiembre de 2013 .
- ^ a b Laura Saunders y Robin Sidel (11 de septiembre de 2012). "Denunciante obtiene $ 104 millones" . El periodico de Wall Street.
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- ^ Stier, Ken (6 de octubre de 2009). "¿Por qué se dirige a prisión el denunciante de UBS?" . Revista Time . Consultado el 22 de agosto de 2013 .
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