La banca en Suiza se remonta a principios del siglo XVIII a través del comercio comercial suizo y, a lo largo de los siglos, se ha convertido en una industria compleja, regulada e internacional. La banca se considera emblemática de Suiza , junto con los Alpes suizos , el chocolate suizo , la relojería y el montañismo. Suiza tiene una larga historia afín de secreto bancario y confidencialidad del cliente que se remonta a principios del siglo XVIII. Comenzando como una forma de proteger los intereses bancarios europeos ricos, el secreto bancario suizo fue codificado en 1934 con la aprobación de la histórica ley federal, la Ley Federal de Bancos y Cajas de Ahorros.. Estas leyes, que se utilizaron para proteger los activos de las personas perseguidas por las autoridades nazis, también han sido utilizadas por personas e instituciones que buscan evadir impuestos ilegalmente , ocultar activos o, en general, cometer delitos financieros .
La controvertida protección de las cuentas y los activos extranjeros durante la Segunda Guerra Mundial provocó una serie de regulaciones financieras propuestas que buscaban moderar el secreto bancario con poco éxito. Suiza ha sido uno de los mayores centros financieros extraterritoriales y paraísos fiscales del mundo desde mediados del siglo XX. A pesar de un impulso internacional para revertir significativamente las leyes de secreto bancario en el país, las fuerzas sociales y políticas suizas han minimizado y revertido gran parte de los retrocesos propuestos. Aunque la divulgación de actividades delictivas por parte de los bancos, que no gozan de una buena reputación ni siquiera en Suiza, suele ser bien vista por el público suizo, la divulgación de información sobre clientes se ha considerado un delito desde principios del siglo XX. Los empleados que trabajan en Suiza y en el extranjero en bancos suizos "se han adherido durante mucho tiempo a un código no escrito similar al observado por médicos o sacerdotes ". [1] Desde 1934, cuatro personas han violado las leyes de secreto bancario: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) y Hervé Falciani (2014).
La Asociación de Banqueros Suizos (SBA) estimó en 2018 que los bancos suizos tenían US $ 6,5 billones en activos o el 25% de todos los activos transfronterizos mundiales. Los principales centros lingüísticos de Suiza, Ginebra (para francés), Lugano (para italiano) y Zürich (para alemán) sirven a los diferentes mercados geográficos. Constantemente se ubica en los tres primeros estados en el Índice de Secreto Financiero y fue nombrado en primer lugar muchas veces, la última en 2018. Los dos grandes bancos, UBS y Credit Suisse, están regulados por la Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero de Suiza (FINMA), y la Suiza National Bank (NSB) que deriva su autoridad de una serie de estatutos federales. La banca en Suiza ha desempeñado históricamente, y sigue desempeñando, un papel dominante en la economía y la sociedad suizas . Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), los activos bancarios totales ascienden al 467% del producto interno bruto total. [2] La banca en Suiza se ha representado , con diversos grados de precisión, en la cultura popular general, libros, películas y programas de televisión.
Secreto bancario
Historia
El secreto bancario en la región suiza se remonta [2] al Gran Concilio de Ginebra, que prohibió la divulgación de información sobre la clase alta europea en 1713. [2] Como una forma de evitar el sistema bancario protestante , los reyes católicos franceses depositaron sus tenencias en cuentas de Ginebra . [2] Durante la década de 1780, las cuentas bancarias suizas comenzaron a asegurar depósitos, lo que contribuyó a su reputación de seguridad financiera . [2] En 1815, el Congreso de Viena estableció formalmente la neutralidad internacional de Suiza, lo que provocó una gran afluencia de capitales. [2] La rica Suiza sin litoral vio el secreto bancario como una forma de construir un imperio similar al de Francia , España y el Reino Unido . [2] El historiador suizo Sébastian Guex señala en The Origins of Secret Swiss Bank Accounts :
Esto es lo que piensa la burguesía suiza: 'Ese es nuestro futuro. Jugaremos con las contradicciones entre las potencias europeas y, protegidos por el escudo de nuestra neutralidad, nuestro brazo será la industria y las finanzas ”. [3]
Después de una guerra civil a pequeña escala en la década de 1840 entre los cantones suizos , la Federación Suiza fue fundada en 1848. [2] La formación del estado, a través de una democracia directa , contribuyó a la estabilidad política necesaria para el secreto bancario. [2] El terreno montañoso de Suiza proporcionó un entorno natural para excavar bóvedas subterráneas para el almacenamiento de oro y diamantes. [2] Durante la década de 1910, los banqueros suizos viajaron a Francia para anunciar su secreto bancario durante la Primera Guerra Mundial . [2] La contribución de la guerra a la inestabilidad política y económica provocó un rápido movimiento de capitales en Suiza. [2] A medida que los países europeos comenzaron a aumentar los impuestos para financiar la guerra , los clientes adinerados trasladaron sus tenencias a cuentas suizas para evitar impuestos. [2] Los franceses depositaron en Ginebra, los italianos en Lugano y los alemanes en Zurich . [2] Si bien la divulgación de información de clientes fue un delito civil en Suiza durante siglos, la Asamblea Federal Suiza lo convirtió en un delito federal en 1934 con la aprobación de la legislación histórica, la Ley Federal de Bancos y Cajas de Ahorros . [2] Conocida coloquialmente como la Ley Bancaria de 1934 o la Ley Bancaria Suiza de 1934, codificaba el secreto bancario. [4] La Asamblea Federal promulgó la ley para sofocar la controversia sobre la supuesta evasión fiscal de ricos empresarios franceses, generales militares y obispos católicos . [5] Una disposición adicional , el Artículo 47 (b), fue redactada antes de su ratificación para proteger los activos judíos del partido nazi. [4] [6]
Además de proteger los activos judíos alemanes, los bancos suizos colaboraron con la Alemania nazi y sus aliados almacenando sus saldos de oro y efectivo en bóvedas subterráneas. [4] Adolf Hitler mantenía una cuenta en el Union Bank of Switzerland (UBS) estimada en 1.100 millones de Reichsmarks . [4] [7] Después de que Estados Unidos solicitara formalmente al banco que transfiriera el dinero en la década de 1990, UBS transfirió entre 400 y 700 millones de dólares estadounidenses en Reichsmarks a las autoridades estadounidenses. [4] Las regulaciones bancarias en Suiza limitan la cantidad de activos huérfanos que pueden dejar la custodia de un banco. [4] UBS, con el consentimiento del gobierno suizo , congeló la cuenta que contenía los activos de Hitler indefinidamente y recortó los Reichsmarks, despojando a la moneda de valor. [7] Durante la Segunda Guerra Mundial , UBS también mantuvo cuentas para cientos de empresarios y hogares judíos alemanes . [6] Después de la aprobación de la Ley Bancaria de 1934, el banco protegió agresivamente los activos de los " enemigos de la Alemania nazi ". [6] Cuando Hitler anunció una invasión (abortada) de Suiza en 1940, [ dudoso ] UBS contrató a las Fuerzas Armadas suizas para bloquear sus bancos minoristas y transportar activos judíos a búnkeres militares subterráneos. [8] La Swiss Bank Corporation (SBC) y Credit Suisse , hicieron lo mismo, pero junto con UBS, luego fueron multadas con cientos de millones de dólares en reparaciones por sus tratos con la Alemania nazi. [4] A lo largo de las décadas de 1980 y 1990, los estados extranjeros hicieron numerosas propuestas internacionales para la reversión del secreto bancario con poco éxito. [4]
Después de la crisis financiera de 2008 , Suiza firmó la Directiva de Ahorros de la Unión Europea (EUSD) que obliga a los bancos suizos a informar a 43 países europeos de estadísticas fiscales anuales no identificables. [9] El 3 de diciembre de 2008, la Asamblea Federal aumentó la pena de prisión por violaciones al secreto bancario de un máximo de seis meses a cinco años. [10] A finales de 2008, después de una investigación internacional de varios estados sobre el papel de Suiza en la evasión fiscal de Estados Unidos, UBS celebró un acuerdo de enjuiciamiento diferido limitado (DPA) con el Departamento de Justicia de Estados Unidos . [11] El acuerdo inició la histórica divulgación de información de Birkenfeld sobre más de 4.000 clientes. [11]
Steve Kroft , presentador de Banking: A Crack In the Swiss Vault [12]
En otro paso hacia la relajación del secreto bancario, Suiza firmó la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de EE. UU. (FATCA), después de rechazarla dos veces en el parlamento. [11] La FATCA requiere que los bancos suizos divulguen anualmente información no identificable de los clientes estadounidenses al Servicio de Impuestos Internos . [11] El acuerdo no garantiza las transferencias de información semiautomáticas, que quedan a discreción de las autoridades gubernamentales suizas. [13] Si un cliente no da su consentimiento para que su información sea compartida con el IRS, la ley suiza prohíbe la divulgación. [13] Si un cliente da su consentimiento, los bancos suizos envían al IRS información relacionada con los impuestos sobre el titular de la cuenta, pero tienen prohibido revelar identidades de conformidad con el artículo 47 de la Ley Bancaria de 1934. [13] El Índice de Secreto Financiero de 2018 declaró: " esto [no] significa que el secreto bancario suizo se terminó, como sugieren algunos informes de noticias excitantes ... la violación fue una [abolladura] parcial ". [14]
En marzo de 2015, el gobierno suizo celebró "Acuerdos Rubik" bilaterales con Alemania , Austria y el Reino Unido que permiten a los titulares extranjeros de cuentas bancarias suizas conservar su anonimato a cambio de pagar impuestos atrasados predeterminados . [15] Suiza adoptó la Convención Internacional sobre el Intercambio Automático de Información Bancaria (AEOI) en 2017, y acordó divulgar automáticamente información financiera limitada a determinados países con el único fin de realizar auditorías fiscales . [16] Este acuerdo incluye la Norma de Información Común (CRS), que obliga a los bancos suizos para enviar automáticamente las autoridades fiscales extranjeras del cliente nombre, dirección, domicilio , número de identificación fiscal, fecha de nacimiento, número de cuenta, saldo de la cuenta a finales de año, y el bruto ingresos por inversiones . [17] Sin embargo, el CRS no anula la Ley Bancaria Suiza de 1934, por lo que no se revelan los gastos (retiros) y las inversiones del cliente. [14] Por lo tanto, las autoridades fiscales no pueden "ir a pescar" a los evasores de impuestos, deben vincular directamente un delito financiero a la cuenta del cliente. [14] La información divulgada solo puede utilizarse para auditorías fiscales y las autoridades suizas pueden impedir la divulgación. [18]
En diciembre de 2017, el parlamento suizo lanzó una iniciativa permanente y expresó su interés en incorporar formalmente el secreto bancario en la Constitución suiza, convirtiéndolo en un derecho constitucional protegido por el gobierno federal . [19] [20] En enero de 2018, un tribunal de distrito de EE. UU. Dictaminó que los banqueros suizos "[no tienen] nada que ver con la elección que hace un contribuyente estadounidense de no declarar activos en el extranjero", y luego aclaró que no deberían considerarse facilitadores evasión de impuestos, sino más bien proporcionar un servicio legal que el cliente ilegaliza. [21] El Ministerio de Justicia suizo anunció en marzo de 2018 que la divulgación de información del cliente en un caso judicial pendiente que involucra a un banco suizo está sujeta a cargos federales de espionaje y extorsión , además de los cargos relacionados con las leyes de secreto bancario. [22]
Secreto moderno
Ueli Maurer , ex presidente de Suiza en 2013 [23]
Suiza, considerada el "abuelo del secreto bancario", ha sido uno de los mayores centros financieros extraterritoriales y paraísos fiscales del mundo desde mediados del siglo XX. [24] A pesar de un impulso internacional para revertir significativamente las leyes de secreto bancario en el país, las fuerzas políticas suizas han minimizado y revertido gran parte de los retrocesos propuestos. [24] La divulgación de información de clientes se ha considerado un delito social y penal grave desde principios del siglo XX. [24] Los denunciantes , a pesar de las protecciones legales, a menudo se enfrentan a reveses profesionales en Suiza. [24] [25] Los banqueros suizos que mantienen oficinas exclusivamente en Suiza están protegidos de las demandas, solicitudes de extradición y cargos penales de un estado extranjero , siempre que permanezcan dentro de la jurisdicción legal del país. [21] A pesar de pequeños ajustes al secreto bancario, los banqueros que trabajan en Suiza y en el extranjero en bancos suizos "se han adherido durante mucho tiempo a un código no escrito similar al observado por médicos o sacerdotes". [1] Los principales centros lingüísticos de Suiza, Ginebra (para francés ), Lugano (para italiano ) y Zürich (para alemán ) prestan servicios a los diferentes mercados geográficos. [24] Constantemente se ubica entre los tres estados principales en el Índice de Secreto Financiero y fue nombrado primero muchas veces, la más reciente en 2018. [24] La Asociación de Banqueros Suizos estimó en 2018 que los bancos suizos tenían US $ 6,5 billones en activos o el 25% de todos los activos transfronterizos globales. [24] Estas leyes de secreto han vinculado al sistema bancario suizo con personas e instituciones que buscan evadir impuestos ilegalmente , ocultar activos o, en general, cometer delitos financieros . [26]
Las leyes del secreto han sido violadas por cuatro personas desde 1934: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) y Hervé Falciani (2014). [1] En los cuatro casos, los denunciantes recibieron órdenes de arresto federales, multaron y sufrieron reveses profesionales en Suiza. [27]
Bóvedas de banco y bunkers
Un puñado de grandes bancos suizos operan bóvedas bancarias , instalaciones de almacenamiento o búnkeres subterráneos no reveladas o secretas para las barras de oro , diamantes u otros activos físicos valiosos . [8] [28] La mayoría de estos búnkeres subterráneos se encuentran cerca o en las estribaciones de las regiones montañosas de los Alpes suizos . [29] Estos servicios no están sujetos a las mismas reglamentaciones bancarias que los bancos en Suiza y no tienen que informar sobre las tenencias a los organismos reguladores. [29] [30] El departamento de defensa suizo estima que de los diez antiguos búnkeres militares disponibles para la venta, seis de ellos fueron vendidos a bancos suizos para albergar activos durante las décadas de 1980 y 1990. [8] [31] El almacenamiento en estos búnkeres subterráneos y bóvedas bancarias generalmente se reserva para los clientes que pasan una autorización de seguridad de varias etapas . [29] Algunos de estos búnkeres no son accesibles por carretera o a pie y requieren transporte aéreo. [8]
Cuentas bancarias numeradas
Muchos bancos en Suiza ofrecen a sus clientes cuentas bancarias numeradas , cuentas en las que la identidad del titular se reemplaza por un número de varios dígitos que solo el cliente conoce y banqueros privados selectos. [32] [33] Aunque estas cuentas agregan otra capa de secreto bancario, no son completamente anónimas ya que el banco aún registra el nombre del cliente y está sujeto a divulgación limitada y garantizada. [32] Algunos bancos suizos complementan el número con un nombre en clave como " Cardinal ", [21] " Octopussy " [34] o " Cello " [34] que identifica al cliente, alternativamente. [35] Sin embargo, para abrir este tipo de cuenta en Suiza, los clientes deben pasar un procedimiento de liquidación de varias etapas y demostrar al banco el origen legal de sus activos. [36]
Conexión con actividades ilegales
Los bancos suizos han servido como refugios seguros para la riqueza de dictadores , déspotas , mafiosos , traficantes de armas , funcionarios corruptos y estafadores fiscales de todo tipo. [37] [38] [39] [40]
Según el Índice de secreto financiero de 2018 , las leyes de secreto bancario de Suiza lo han convertido en un paraíso fiscal de primer nivel desde la década de 1900. [11] También señaló que los delincuentes han abusado con frecuencia de este estado para evadir ilegalmente el pago de impuestos en su país de origen. [11] Uno de los atractivos más destacados de las leyes de protección de la divulgación es la distinción entre evasión fiscal (no declaración de ingresos) y fraude fiscal (engaño activo). [41] Al igual que la distinción entre la evasión fiscal legal y la evasión fiscal ilegal en los Estados Unidos, la no declaración de ingresos es solo un delito civil en Suiza, mientras que el fraude fiscal es un delito financiero. [41] Cuando los clientes extranjeros depositan sus participaciones en una cuenta bancaria suiza, el banco tiene prohibido por ley revelar saldos o información del cliente a las autoridades fiscales. [41] Esta prohibición solo se puede anular si el cliente ha presentado una declaración de consentimiento por escrito o si se ha vinculado directamente un delito financiero a la cuenta bancaria. [41] La mayoría de las veces, [2] los clientes no dan su consentimiento a las autoridades fiscales extranjeras, lo que deja solo disponible la última circunstancia. [42] Muchos servicios al cliente disponibles en Suiza (por ejemplo , cuentas bancarias numeradas ) se utilizan para proteger los datos de los clientes de las autoridades fiscales. [42]
En 2018, Tax Justice Network , con sede en Londres , clasifica al sector bancario de Suiza como el "más corrupto" del mundo debido a una gran industria bancaria extraterritorial y leyes de secreto muy estrictas. La clasificación intenta medir cuánta asistencia brindan los sistemas legales del país al lavado de dinero y a la protección de la riqueza obtenida de manera corrupta. [43]
A partir de 2019, las investigaciones criminales clave que involucraron a los bancos suizos fueron el caso de soborno de Petrobras , los "bonos de atún" de Mozambique , el caso de "spygate" de Credit Suisse , el uso de información privilegiada de Raiffeisen y la evasión de impuestos de UBS en Francia . [44]
En 2021, Swiss Broadcasting Corporation informó que la policía de Zúrich está investigando CHF 9 mil millones de Venezuela que han sido recibidos por 30 bancos suizos. Se utilizó una cuenta bancaria suiza para sobornar a un ministro venezolano. [45]
A partir de 2022, las multas a los bancos suizos en el extranjero serán deducibles de impuestos. [46]
Economía suiza
Suiza es una nación próspera con un producto interno bruto per cápita superior al de la mayoría de las naciones de Europa occidental . El valor del franco suizo (CHF) se ha mantenido relativamente estable en comparación con el de otras monedas . [47] La neutralidad suiza y la soberanía nacional , reconocidas durante mucho tiempo por las naciones extranjeras, han fomentado un entorno estable para que el sector bancario se desarrolle y prospere. Suiza mantuvo la neutralidad durante las dos guerras mundiales , no es miembro de la Unión Europea y no se unió a las Naciones Unidas hasta 2002. [48] [49] El Banco de Pagos Internacionales (BIS), una organización que facilita la cooperación entre el mundo bancos centrales , tiene su sede en Basilea . Fundado en 1930, el BPI decidió ubicarse en Suiza debido a la neutralidad del país , que era importante para la organización fundada por países que habían sido enemigos en la Primera Guerra Mundial [50].
La banca ha jugado un papel dominante en la economía suiza durante dos siglos. [2] Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), los activos bancarios totales ascienden al 467% del producto interno bruto total. [2]
Regulación
La Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero Suizo (FINMA) es una institución de derecho público que supervisa la mayoría de las actividades relacionadas con la banca, así como los mercados de valores y los fondos de inversión . [51] La autoridad reguladora se deriva de la Ley de supervisión del mercado financiero suizo (FINMASA) y del artículo 98 de la Constitución federal suiza. La oficina del Defensor del Pueblo Suizo , fundada en 1993, está patrocinada por la Fundación del Defensor del Pueblo Suizo, que fue establecida por la Asociación de Banqueros de Suiza . Los servicios del defensor del pueblo, que se ofrecen de forma gratuita, incluyen la mediación y la asistencia a las personas que buscan activos inactivos. El ombudsman maneja alrededor de 1.500 denuncias presentadas contra bancos anualmente. [52]
Evasión de impuestos
Fondo
Muchos estados soberanos no exigen legalmente a los banqueros privados que confirmen si un cliente ha pagado o no sus impuestos, en cualquier capacidad. [53] Además de esto, las leyes de secreto bancario de Suiza prohíben la divulgación de información del cliente bajo una variedad de políticas federales, cantonales y civiles. [24] Muchos ciudadanos extranjeros abren cuentas en bancos suizos para aprovechar estas leyes y distinciones fiscales. [42] Si bien los ciudadanos de Suiza conservan toda la fuerza de las protecciones del secreto bancario, los clientes extranjeros gozan de algunas de las protecciones de confidencialidad entre bancos y clientes más estrictas del mundo. [42] A cambio de servicios bancarios, el gobierno suizo cobra "una opción de suma global baja sobre el dinero que depositan", después de lo cual las autoridades fiscales suizas consideran que las cargas fiscales de los clientes están "liquidadas". [54] Después de la aprobación de la Ley Bancaria de 1934 , los banqueros suizos viajaron por Europa para anunciar su secreto bancario durante la Segunda Guerra Mundial . [2] A medida que los países europeos comenzaron a aumentar los impuestos para financiar la guerra , los clientes adinerados trasladaron sus tenencias a cuentas suizas para evitar impuestos. [2]
Intercambio automático de información con otros países
En febrero de 2013, el Consejo Federal Suizo permitió la firma de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) con los EE. UU. Estos acuerdos obligan a todos los bancos suizos a informar al Servicio de Impuestos Internos de las cuentas extraterritoriales no declaradas. Estas nuevas regulaciones serán aplicables en 2014 y, a su vez, garantizarán a los bancos suizos la continuidad de sus operaciones dentro de EE. UU. [55]
En julio de 2019, el Senado de los Estados Unidos aprobó el Tratado de Doble Tributación (DTA) con Suiza, que ya fue aceptado por el parlamento suizo en 2010. El nuevo acuerdo, aplicable a las cuentas desde el 23 de septiembre de 1999 en adelante, modifica el tratado fiscal de 1996 y regula las solicitudes de información sobre cuentas financieras por parte de las autoridades estadounidenses, así como las exenciones de ahorros para la jubilación por parte de personas estadounidenses. [56]
A partir de 2019, Suiza comenzó a compartir los detalles de 3,1 millones de cuentas bancarias en poder de extranjeros (al país de origen o residencia) como parte del acuerdo de intercambio automático de información que ha firmado. [57] [58] Los bancos, seguros y fideicomisos suizos tienen la obligación legal de cumplir, pero las fundaciones benéficas suizas están exentas hasta ahora. [57] [59] A partir de 2019, Suiza recibe datos financieros de 75 países y comparte datos con 63 (81 países a partir de 2021). [60]
Protecciones
Las infracciones de las leyes de secreto bancario en Suiza se procesan automáticamente de conformidad con el artículo 47 de la Ley Bancaria de 1934 : quienes divulguen información de clientes están sujetos a una pena máxima de cinco años de prisión y 250.000 francos ( 215.000 € o 250.000 dólares estadounidenses ) [ cita requerida ] en multas. [42] Los denunciantes y filtradores de información de los clientes a menudo se enfrentan a la hostilidad del público y sufren contratiempos profesionales. [25] [24] Denunciado como delincuente en Suiza, una orden de arresto federal ha estado en vigor para Bradley Birkenfeld desde 2008, después de que divulgara información del cliente de UBS al Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos en 2007. [61] Después de la crisis financiera de 2008 , el Parlamento suizo inició una serie de tratados fiscales internacionales que revocaron las protecciones del secreto bancario para clientes extranjeros en respuesta a la presión de la Unión Europea , Estados Unidos y Reino Unido . [2] A pesar de implementar casi 50 acuerdos de transferencia de información y numerosas limitaciones a la protección del secreto bancario para clientes extranjeros , Suiza se ha clasificado entre los tres paraísos fiscales más importantes del mundo cada año desde la crisis financiera, la más reciente en 2018. [24]
Origen
La mayor parte de la riqueza de ultramar en Suiza se origina en Alemania , Francia y Arabia Saudita . [62] En 2015, el secreto bancario suizo se consideró muerto debido a FATCA . [63] Según el informe del Índice de secreto financiero , Suiza intercambiará información con los países ricos si es necesario, pero seguirá ocultando los activos de los ciudadanos de los países más pobres, como muchos países africanos, Brasil , Rusia o India . [64]
Bancos importantes
A partir de 2018[actualizar], hay más de 400 corredores de valores e instituciones bancarias en Suiza , que van desde los "Dos grandes bancos" hasta pequeños bancos que atienden las necesidades de una sola comunidad o de unos pocos clientes especiales. [65] Los bancos suizos más importantes y los segundos más importantes son UBS Group AG y Credit Suisse Group AG , respectivamente. Representan más del 50% de todos los depósitos en Suiza; cada uno tiene extensas redes de sucursales en todo el país y la mayoría de los centros internacionales. Debido a su tamaño y complejidad, UBS y Credit Suisse están sujetos a un grado adicional de supervisión de la Comisión Bancaria Federal . [66]
UBS
UBS Group AG nació en junio de 1998, cuando Union Bank of Switzerland , fundado en 1862, y Swiss Bank Corporation , fundado en 1872, se fusionaron . [68] Con sede en Zúrich y Basilea , es el banco más grande de Suiza. [68] Mantiene siete oficinas principales en todo el mundo (cuatro en los Estados Unidos y una en Londres, Tokio y Hong Kong) y sucursales en los cinco continentes. [68] UBS ha estado en el centro de varias investigaciones por evasión fiscal desde su fundación.
Credit Suisse
Credit Suisse Group es el segundo banco suizo más grande. [69] Con sede en Zúrich y fundada en 1856, Credit Suisse ofrece servicios de banca privada, banca de inversión y gestión de activos. [69] Adquirió First Boston Corporation en 1988 y se fusionó con la compañía de seguros Winterthur en 1997; este último se vendió a AXA en 2006. [70] Los servicios de gestión de activos se vendieron a Aberdeen Asset Management durante la crisis financiera de 2008 . [69] Credit Suisse ha estado en el centro de diversas investigaciones de evasión fiscal o actividades de blanqueo de capitales desde su fundación. [71]
Otros bancos
Banco Central
El Banco Nacional Suizo (SNB) actúa como el banco central del país . Fundada por la Ley Federal del Banco Nacional Suizo (16 de enero de 1906), comenzó a operar el 20 de junio de 1907. Sus acciones cotizan en bolsa y están en manos de los cantones , los bancos cantonales y los inversores individuales; el gobierno federal no tiene acciones. [72] Aunque un banco central a menudo tiene autoridad reguladora sobre el sistema bancario del país, el SNB no la tiene; la regulación es función exclusiva de la Comisión Bancaria Federal. [73]
Raiffeisen Banks "asume el papel de banco central" en la prestación de servicios de tesorería y es el tercer grupo más grande formado por 328 bancos en 2011, 390 en 2012 con 1.155 sucursales. [74] [75] Durante febrero de 2012, P. Vincenz fue director ejecutivo. [76] Durante enero, se anunció que el grupo Raiffeisen compraría las empresas no estadounidenses de Wegelin & Co , el banco suizo más antiguo. El grupo tiene más de 3 millones de clientes en Suiza. [77] [78]
Bancos privados
El término banco privado se refiere a un banco que ofrece servicios de banca privada y en su forma legal es una sociedad. [79] Los primeros bancos privados se crearon en St. Gallen a mediados del siglo XVIII y en Ginebra a finales del siglo XVIII como sociedades, y algunos todavía están en manos de las familias originales, como Hottinger y Mirabaud . [79] En Suiza, estos bancos privados se denominan banqueros privados (término protegido) para distinguirlos de los otros bancos privados que suelen ser sociedades compartidas. [79] Históricamente, en Suiza se requería un mínimo de 1 millón de francos suizos para abrir una cuenta, sin embargo, en los últimos años muchos bancos privados han reducido sus obstáculos de entrada a 250.000 francos suizos para los inversores privados. [79]
Bancos cantonales
Hay, en 2006, 24 bancos cantonales ; estos bancos son organizaciones semigubernamentales garantizadas por el estado controladas por uno de los 26 cantones de Suiza que se dedican a todos los negocios bancarios. [80] El mayor banco cantonal, el Zurich Cantonal Bank , obtuvo en 2005 unos ingresos netos de 810 millones de francos suizos. [81]
En la cultura popular
La banca en Suiza, en particular las prácticas de secreto bancario suizo, se ha detallado en la cultura popular mundial con diversos grados de precisión. Según declaraciones oficiales del Archivo Nacional de Cine de Suiza, las representaciones inexactas o exageradas afectan negativamente a Suiza al reducir a los banqueros a " caricaturas " poco halagadoras que "siempre están dispuestas a aceptar fondos de fuentes cuestionables". [82] En 2014, Sindy Schmiegel, portavoz de la Asociación de Banqueros Suizos (SBA) destacó que la regulación financiera en Suiza es dramáticamente más estricta de lo que se describe en la ficción. [82] El Economic Times señaló que la cultura popular describe las cuentas bancarias suizas como "completamente anónimas" y luego agrega "esto simplemente no es cierto". [83]
La banca suiza se destacó en las siguientes películas y programas de televisión :
- The Great Spy Chase (1964): Francis Lagneau ( Lino Ventura ) se compromete con un banquero suizo para abrir una cuenta bancaria que contiene patentes de armas poderosas. [84] Esta película se considera la primera película que hace referencia a la banca en Suiza. [84]
- La banca suiza ha sido mencionada por James Bond en el cine y en la literatura decenas de veces, desempeña un papel central en:
- Goldfinger (1964): James Bond ( Sean Connery ) frustra los planes de Goldfinger de robar un depósito de oro de EE. UU. Citando frecuentemente los números de cuentas bancarias y búnkeres de oro subterráneos suizos como motivación. [84] Esta película fue escrita después de que el papel de Suiza en la Segunda Guerra Mundial estuvo a la vanguardia de la crítica internacional sobre el secreto bancario. [84]
- En el Servicio Secreto de Su Majestad (1969): el supervillano Ernst Stavro Blofeld ( Telly Savalas ) le dice a James Bond ( George Lazenby ) que a menos que se deposite una gran suma de dinero en una cuenta bancaria suiza, una bomba detonará y matará a miles de personas. [85] Las menciones a la banca suiza en las novelas de James Bond se han visto como "reforzando un estereotipo". [82]
James Bond en El mundo no es suficiente [86]
- The World Is Not Enough (1999): James Bond ( Pierce Brosnan ) visita un banco suizo en España llamado La Banque Suisse de L'Industrie para encontrarse con un asociado antes de saltar por una ventana de cinco pisos. [87] [84]
- Casino Royale (2006): Después de que se completa unapartida de póquer de altas apuestas, las ganancias de James Bond ( Daniel Craig ) se transfieren a una cuenta de un banco suizo en Basilea por seguridad. [84]
- El padrino III (1990): Frederick Keinszig ( Helmut Berger ), un banquero suizo del Vaticano , se mete en un tiroteo con la familia Corleone por tecnicismos relacionados con la confidencialidad banco-cliente . [88] Se consideró que la película establecía el "tropo del banquero suizo" dentro de la cultura dominante. [88]
- The Bourne Identity (2002): Jason Bourne ( Matt Damon ), un operativo secreto de la Agencia Central de Inteligencia (CIA) que sufre de amnesia retrógrada , comienza a recordar eventos de la vida después de abrir una caja de depósito bancaria que contiene una pistola, grandes cantidades de moneda internacional. y una variedad de pasaportes . [89] La escena fue vista como indebidamente "[enfatizando] la cuestión del secreto [bancario] ". [82]
Dan Brown en El código Da Vinci [90]
- El Código Da Vinci (2006): Robert Langdon ( Tom Hanks ) abre una cuenta bancaria suiza en el "Depository Bank of Zürich" con sede en París, un banco de alta tecnología que permite a los clientes depositar y retirar activos con total anonimato. [91] El uso de este tipo de cuenta bancaria numerada es ilegal tanto en Francia como en Suiza. [33]
- El lobo de Wall Street (2013): Jordon Belfort ( Leonardo DiCaprio ) viaja a Union Bancaire Privée (UBP) consede en Ginebrapara reunirse con el banquero privado Jean Jacques Saurel ( Jean Dujardin ), quien aconseja a Belfort abrir una cuenta a nombre de un familiar con pasaporte europeo para evitar los impuestos estadounidenses. [82] Esto es técnicamente legal en Suiza, ya que Belfort no fue acusado de un delito financiero (en el momento de la reunión) y se otorga un secreto bancario adicional a los ciudadanos europeos. [92] Se renunció a la confidencialidad banco-cliente de Belfort porque Saurel viajó fuera de Suiza y fue arrestado en suelo estadounidense por un delito ( lavado de dinero ) ilegal en ambos países. [33] La interacción ficticia fue calificada de "un poco ridícula y exagerada" y "no muy suiza" por la Asociación de Banqueros Suizos . [82]
Ver también
- Lista de regulación del mercado financiero suizo
- Lista de bancos en Suiza
Referencias
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enlaces externos
- El Centro Financiero Suizo , de swissworld.org