Controversias por evasión fiscal de UBS
El banco de inversión suizo y la empresa de servicios financieros , UBS Group AG , ha estado en el centro de numerosas investigaciones de evasión y elusión fiscal llevadas a cabo por las autoridades fiscales estadounidenses, francesas, alemanas, israelíes y belgas como consecuencia de sus estrictas prácticas de secreto bancario .
La primera gran controversia sobre evasión fiscal en la que estuvo involucrado el banco ocurrió en 2007. Bradley Birkenfeld , un banquero estadounidense destinado en UBS Switzerland AG, violó las leyes suizas de secreto bancario para revelar información de clientes al Departamento de Justicia de Estados Unidos (DOJ) alegando sospecha de evasión fiscal. Después de que el Departamento de Justicia abrió una investigación, UBS recibió una multa de 780 millones de dólares y llegó a un acuerdo de enjuiciamiento diferido limitado que se consideró un evento históricamente significativo en la industria bancaria de Suiza. A pesar del breve lapso en el secreto bancario, el país ha fortalecido sus leyes de secreto bancario. y UBS adoptó un "Código de privacidad del cliente" internacional para proteger la información del cliente contra la divulgación.
Desde la "Divulgación Birkenfeld" inicial, UBS ha estado en el centro de varias otras investigaciones de evasión fiscal emprendidas por múltiples gobiernos internacionales y autoridades fiscales. Ha sido investigado por las autoridades estadounidenses desde 2015, las autoridades belgas desde 2014, las autoridades francesas desde 2013, las autoridades alemanas desde 2012 y las autoridades israelíes desde 2011.
En 2005, el banquero privado de UBS Bradley Birkenfeld afirmó que se enteró de que los tratos de UBS con clientes estadounidenses violaban un acuerdo entre el banco y el Servicio de Impuestos Internos de EE . UU . [1] Renunció a UBS el 5 de octubre de 2005 después de leer un documento interno preparado por el departamento legal de UBS que delineaba las actividades bancarias transfronterizas prohibidas en los Estados Unidos. Las prohibiciones eran contrarias a la descripción del trabajo de los administradores de patrimonio que prestan servicios a clientes estadounidenses en los Estados Unidos. Birkenfeld cree que el memorando fue preparado para dar cobertura legal a UBS en caso de que se descubrieran actividades ilegales sancionadas por los bancos. El banco podría entonces echar la culpa a sus empleados. [2]Posteriormente se quejó ante el cumplimiento de UBS sobre las "prácticas comerciales injustas y engañosas" del banco. Según Birkenfeld, cuando no recibió respuesta, tres meses después escribió a Peter Kurer, entonces consejero general de UBS, sobre las prácticas ilegales. [3] [4] Se convirtió en socio de Union Charter Ltd., donde se especializó en gestión patrimonial, y dimitió del cargo el 3 de junio de 2008. [5]
En 2007, Bradley Birkenfeld decidió contarle al DOJ lo que sabía sobre las prácticas de UBS. Al mismo tiempo, quería aprovechar una nueva ley federal de denuncia de irregularidades, la Ley de desgravación fiscal y atención médica de 2006 , que podría pagarle hasta el 30% de los ingresos fiscales recuperados por el IRS como resultado de la información de Birkenfeld. Birkenfeld también quería inmunidad judicial por su participación en las transacciones de UBS. [6] En abril de 2007, el abogado de Birkenfeld envió al Departamento de Justicia un resumen de la información de Birkenfeld. El DOJ respondió que no formaba parte del programa de denuncia de irregularidades del IRS y que no otorgaría inmunidad a Birkenfeld. [6] No obstante, Birkenfeld se reunió con el Departamento de Justicia. Cuando las comunicaciones entre Birkenfeld y el DOJ se estancaron, Birkenfeld se puso en contacto con elComisión de Bolsa y Valores , el IRS y el Senado de los Estados Unidos . [6]
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