| Criminología y penología |
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Delitos financieros es el crimen cometido contra la propiedad , que implica la ilegalidad de conversión de la titularidad de la propiedad (que pertenece a una persona) para propio uso y beneficio personal de uno. Los delitos financieros pueden involucrar fraude ( fraude de cheques , fraude de tarjetas de crédito, fraude hipotecario , fraude médico , fraude corporativo, fraude de valores (incluido el uso de información privilegiada ), fraude bancario , fraude de seguros , manipulación del mercado , fraude de pago ( punto de venta ),fraude a la atención médica ); robo ; estafas o trucos de confianza ; evasión fiscal ; el soborno ; sedición ; desfalco ; robo de identidad ; blanqueo de capitales ; y falsificación y falsificación , incluida la producción de dinero y bienes de consumo falsificados .
Los delitos financieros pueden implicar actos delictivos adicionales, como delitos informáticos y abuso de ancianos e incluso delitos violentos como robo , asalto a mano armada o asesinato . Los delitos financieros pueden ser cometidos por individuos, corporaciones o grupos del crimen organizado . Las víctimas pueden incluir individuos, corporaciones, gobiernos y economías enteras.
Soborno [ editar ]
Estados Unidos introdujo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero en 1977 para abordar el soborno de funcionarios extranjeros. Esta legislación dominó la aplicación internacional de la lucha contra la corrupción hasta alrededor de 2010, cuando otros países comenzaron a introducir una legislación más amplia y sólida, en particular la Ley contra el Soborno del Reino Unido de 2010 . [1] [2] La Organización Internacional de Normalización introdujo un estándar internacional de sistema de gestión contra el soborno en 2016. [3] En los últimos años, ha aumentado la cooperación en las acciones de aplicación entre países. [4]
Blanqueo de capitales [ editar ]
Para la mayoría de los países, el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismoplantear cuestiones importantes con respecto a la prevención, detección y enjuiciamiento. Las sofisticadas técnicas utilizadas para lavar dinero y financiar el terrorismo aumentan la complejidad de estos problemas. Tales técnicas sofisticadas pueden involucrar a diferentes tipos de instituciones financieras; múltiples transacciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores financieros, contables, sociedades fantasma y otros proveedores de servicios; transferencias hacia, a través y desde diferentes países; y el uso de diferentes instrumentos financieros y otros tipos de activos de almacenamiento de valor. El lavado de dinero es, sin embargo, un concepto fundamentalmente simple. Es el proceso mediante el cual se disfraza el producto de una actividad delictiva para ocultar su verdadero origen. Básicamente, el blanqueo de capitales implica el producto de la propiedad derivada del delito en lugar de la propiedad en sí.El blanqueo de capitales se puede definir de varias formas, la mayoría de los países suscriben la definición adoptada por elConvención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas (1988) (Convención de Viena) y la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo):
I. La conversión o transferencia de bienes, sabiendo que dichos bienes se derivan de cualquier delito u ofensas (narcotráfico) o de un acto de participación en tales delitos u ofensas, con el propósito de ocultar o disfrazar el origen ilícito de la propiedad o de ayudar cualquier persona que esté involucrada en la comisión de tal delito o delitos para evadir las consecuencias legales de sus acciones;
ii. El ocultamiento o disfraz de la verdadera naturaleza, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de la propiedad, sabiendo que dicha propiedad se deriva de un delito o delitos o de un acto de participación en dicho delito o delitos. , y;
iii. La adquisición, posesión o uso de propiedad, sabiendo en el momento de la recepción que dicha propiedad se derivó de un delito o delitos o de un acto de participación en dicho delito o delitos.
El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre El Lavado de Dinero (GAFI), que es reconocido como el emisor de estándares internacionales para los esfuerzos contra el Lavado de Dinero (ALD), define el término "lavado de dinero" brevemente como "el procesamiento de productos delictivos para disfrazar su origen ilegal. "para" legitimar "las ganancias mal habidas del crimen.
En 2005, se creía que el lavado de dinero dentro de la industria financiera en el Reino Unido ascendía a £ 25 mil millones al año. [5] En 2009, un estudio de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) [6] estimó que los ingresos delictivos ascendían al 3,6% del PIB mundial , con un 2,7% (o 1,6 billones de dólares EE.UU.) lavado. [7] [8]
Fraude [ editar ]
En 2005, se estimó que el fraude dentro de la industria financiera costaba al Reino Unido £ 14 mil millones al año. [5]
Agencias de aplicación de la ley [ editar ]
Hay agencias de aplicación de la ley cuyas principales actividades de aplicación de la ley se centran en infracciones penales del código fiscal de su país y delitos financieros relacionados, como blanqueo de capitales, infracciones de divisas, fraude de robo de identidad relacionado con impuestos y financiación del terrorismo. Algunas de estas agencias de aplicación de la ley son:
- Australia - Oficina de impuestos de Australia
- Canadá - Agencia de Ingresos de Canadá
- México - Unidad de Inteligencia Financiera
- Países Bajos - Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst
- Nigeria - Comisión de Delitos Económicos y Financieros
- Reino Unido - Ingresos y Aduanas de Su Majestad
- Estados Unidos de América - Servicio de Impuestos Internos, Investigación Criminal
Ver también [ editar ]
- Mercado negro
- Fraude de tarjeta de credito
- Red de ejecución de delitos financieros
- Financiamiento del terrorismo
- Fraude
- Greenmail
- Mercado gris
- Mafia
- Lavado de dinero
- Crimen organizado
- Fraude de seguridad
- Skimming (casinos)
- Skimming (fraude)
- Estructuración (pitufo)
- Paraíso fiscal
- Delito de cuello blanco
- Modelo residual del Banco Mundial
- Blanqueo de madera
Referencias [ editar ]
- ^ "Diferencias entre la Ley de sobornos del Reino Unido y la Ley de prácticas corruptas en el extranjero de Estados Unidos" . Consultado el 9 de marzo de 2018 .
- ^ Breslin, Brigid; Doron Ezickson; John Kocoras (2010). "La Ley de Soborno de 2010: elevar el listón por encima de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de Estados Unidos". Abogado de empresa . Dulce y Maxwell. 31 (11): 362. ISSN 0144-1027 .
- ^ "Nuevo marco global para programas de cumplimiento anti-soborno y corrupción conocimiento de Freshfields" . knowledge.freshfields.com . Consultado el 9 de marzo de 2018 .
- ^ "Lucha contra el soborno y la corrupción: aplicación global y desarrollos legislativos 2017" (PDF) . Freshfields Bruckhaus Deringer. Enero de 2017 . Consultado el 9 de marzo de 2018 .
- ^ a b "Watchdog advierte sobre bandas criminales dentro de los bancos" . The Guardian . Londres. 2005-11-16 . Consultado el 30 de noviembre de 2007 .
- ^ "Dinero ilícito: ¿cuánto hay ahí fuera?" . www.unodc.org . Consultado el 6 de febrero de 2019 .
- ^ "Blanqueo de capitales - Grupo de acción financiera (GAFI)" . www.fatf-gafi.org . Consultado el 6 de febrero de 2019 .
- ^ "Agencia Nacional del Crimen - Blanqueo de Capitales" . www.nationalcrimeagency.gov.uk . Consultado el 6 de febrero de 2019 .
Enlaces externos [ editar ]
- Havocscope Black Markets: base de datos sobre actividades del mercado negro como el lavado de dinero y la evasión de impuestos.
- Oficina Federal de Investigaciones - Informe de delitos financieros al público
- Sitio web de delitos financieros de la UE
- Cooperación internacional en blanqueo de capitales y GAFI
