El delito financiero es un delito cometido contra la propiedad , que implica la conversión ilegal de la propiedad de una propiedad (perteneciente a una persona) para el uso y beneficio personal de uno. Los delitos financieros pueden implicar fraude ( fraude de cheques, fraude de tarjetas de crédito, fraude hipotecario , fraude médico , fraude corporativo, fraude de valores (incluido el tráfico de información privilegiada ), fraude bancario, fraude de seguros , manipulación del mercado , fraude de pago ( punto de venta ),fraude en la atención médica ); robo ; estafas o trucos de confianza ; evasión fiscal ; soborno _ sedición ; malversación de fondos ; robo de identidad ; lavado de dinero ; y falsificación y falsificación , incluida la producción de dinero y bienes de consumo falsificados .
Los delitos financieros pueden implicar actos delictivos adicionales, como delitos informáticos y abuso de personas mayores, e incluso delitos violentos como robo , robo a mano armada o asesinato . Los delitos financieros pueden ser cometidos por individuos, corporaciones o grupos delictivos organizados . Las víctimas pueden incluir individuos, corporaciones, gobiernos y economías enteras.
Estados Unidos introdujo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero en 1977 para abordar el soborno de funcionarios extranjeros. Esta legislación dominó la aplicación internacional anticorrupción hasta alrededor de 2010, cuando otros países comenzaron a introducir una legislación más amplia y sólida, en particular la Ley contra el Soborno del Reino Unido de 2010 . [1] [2] La Organización Internacional para la Estandarización introdujo un estándar internacional de sistema de gestión antisoborno en 2016. [3] En los últimos años, ha aumentado la cooperación en las acciones de ejecución entre países. [4]
Para la mayoría de los países, el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismoplantean problemas significativos con respecto a la prevención, detección y enjuiciamiento. Las técnicas sofisticadas utilizadas para lavar dinero y financiar el terrorismo se suman a la complejidad de estos problemas. Tales técnicas sofisticadas pueden involucrar diferentes tipos de instituciones financieras; múltiples transacciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores financieros, contadores, corporaciones ficticias y otros proveedores de servicios; transferencias hacia, a través y desde diferentes países; y el uso de diferentes instrumentos financieros y otros tipos de activos de almacenamiento de valor. Sin embargo, el lavado de dinero es un concepto fundamentalmente simple. Es el proceso mediante el cual se disfraza el producto de una actividad delictiva para ocultar su verdadero origen. Básicamente, el lavado de dinero involucra el producto de la propiedad derivada de actividades delictivas en lugar de la propiedad en sí misma.Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988) (Convención de Viena) y Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional (2000) (Convención de Palermo):
I. La conversión o transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos bienes se derivan de algún delito o delitos (narcotráfico) o de un acto de participación en tal delito o delitos, con el fin de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o de ayudar cualquier persona que esté involucrada en la comisión de tal delito o delitos para evadir las consecuencias legales de sus acciones;
ii. El ocultamiento o disfraz de la verdadera naturaleza, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de la propiedad, sabiendo que dicha propiedad se deriva de un delito o delitos o de un acto de participación en tal delito o delitos , y;