Un banco extraterritorial es un banco regulado por una licencia bancaria internacional (a menudo denominada licencia extraterritorial), que generalmente prohíbe al banco establecer actividades comerciales en la jurisdicción de establecimiento. Debido a la menor regulación y transparencia, las cuentas con bancos extraterritoriales se usaban a menudo para ocultar ingresos no declarados. Desde la década de 1980, las jurisdicciones que brindan servicios financieros a no residentes a gran escala pueden denominarse centros financieros extraterritoriales . Los OFC a menudo también recaudan poco o ningún impuesto de sociedades y / o ingresos personales y altos impuestos directos como los aranceles, lo que hace que el costo de vida sea alto.
Con las crecientes medidas a nivel mundial sobre CFT ( lucha contra el financiamiento del terrorismo ) y cumplimiento ALD ( anti-lavado de dinero ), el sector bancario extraterritorial en la mayoría de las jurisdicciones estaba sujeto a regulaciones cambiantes. Desde 2000, el Grupo de Acción Financiera emite la llamada lista negra del GAFI de "Países o Territorios No Cooperadores" (NCCT), que percibió como no cooperadores en la lucha global contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo .
Una cuenta mantenida en un banco extranjero en el extranjero a menudo se describe como una cuenta en el extranjero . Por lo general, una persona o empresa mantendrá una cuenta en el extranjero para las ventajas financieras y legales que brinda, que incluyen, entre otras:
- Gran privacidad , incluido el secreto bancario .
- Poca o nula tributación corporativa a través de paraísos fiscales .
- Protección contra la inestabilidad local, política o financiera.
Si bien el término se origina en que las Islas del Canal son "extraterritoriales" del Reino Unido , y aunque la mayoría de los bancos extraterritoriales están ubicados en naciones insulares hasta el día de hoy, el término se usa en sentido figurado para referirse a cualquier banco utilizado para estas ventajas, independientemente de su ubicación. Por tanto, algunos bancos de Andorra , Luxemburgo y Suiza sin litoral pueden describirse como "bancos extraterritoriales".
La banca extraterritorial se ha asociado anteriormente con la economía sumergida [1] y la delincuencia organizada , [2] la evasión fiscal [3] y el blanqueo de capitales ; [4] sin embargo, legalmente, la banca extraterritorial no impide que los activos estén sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los intereses . A excepción de ciertas personas que cumplen con requisitos bastante complejos (como los viajeros perpetuos ), las leyes del impuesto sobre la renta de las personas físicas de muchos países (por ejemplo, Francia y Estados Unidos) [5] no distinguen entre los intereses devengados en bancos locales y los obtenidos en el extranjero. . Las personas sujetas al impuesto sobre la renta estadounidense , por ejemplo, están obligadas a declarar, bajo pena de perjurio , cualquier cuenta bancaria extranjera —que pueden ser cuentas bancarias numeradas o no— que tengan. Los bancos extraterritoriales ahora están obligados a informar sobre sus ingresos a muchas otras autoridades fiscales, aunque Suiza y algunas otras jurisdicciones mantienen regímenes de secreto bancario que pueden ser más difíciles de manejar. Esto no convierte en legal la no declaración de la renta por parte del contribuyente o la evasión del impuesto sobre esa renta y muchos OFC han sido recientemente colegas importantes de las autoridades tributarias en tierra y de la aplicación de la ley contra los malhechores. Tras los ataques del 11 de septiembre , ha habido muchos llamamientos para aumentar la regulación de las finanzas internacionales, en particular en lo que respecta a los bancos extraterritoriales, las OFC, las criptomonedas y las cámaras de compensación como Clearstream , con sede en Luxemburgo, que son posibles encrucijadas [ cita requerida ] para importantes flujos de dinero ilegal. La mayor parte de la criminalidad que involucra al sistema bancario ha ocurrido debido a que se eludieron las regulaciones y controles.
Comparación de la banca offshore por jurisdicciones
Los centros financieros extraterritoriales más populares se encuentran en jurisdicciones con un historial de estabilidad política y económica. En términos de centros bancarios extraterritoriales y en términos de depósitos totales, el mercado mundial está dominado por EE. UU., Suiza y las Islas Caimán . Una carta del fiscal de distrito de Nueva York, Robert M. Morgenthau, publicada por The New York Times , afirma que las Islas Caimán tienen 1,9 billones de dólares estadounidenses depositados en 281 bancos, incluidos 40 de los 50 principales bancos del mundo, [6] aunque Las estadísticas oficiales publicadas por la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán sugieren que los montos depositados en realidad rondan los 1,5 billones de dólares. [7] Numerosas otras jurisdicciones extraterritoriales también ofrecen servicios bancarios extraterritoriales en mayor o menor grado. En particular, Jersey , Guernsey y la Isla de Man también son conocidos por su infraestructura bancaria bien regulada. [8] Algunas jurisdicciones extraterritoriales han alejado sus sectores financieros de la banca extraterritorial, pensando que era difícil de regular adecuadamente y que podría dar lugar a un escándalo financiero. [9]
Secreto bancario debilitado
Desde que comenzó a estudiar las jurisdicciones extraterritoriales el 2 de abril de 2009, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), a la vanguardia de la represión de la evasión fiscal, no se opondrá a que los gobiernos utilicen datos bancarios robados para rastrear la evasión fiscal utilizando centros, como en el asunto fiscal de Liechtenstein de 2008 . El reciente intercambio de datos bancarios confidenciales de UBS sobre 285 clientes sospechosos de evasión fiscal intencional por parte del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos fue dictaminado como una violación tanto de la ley suiza como de la constitución del país por un tribunal administrativo federal suizo. No obstante, la OCDE ha eliminado a 18 países, incluidos Suiza, Liechtenstein y Luxemburgo, de la llamada "lista gris" de países que no ofrecían suficiente transparencia fiscal, y los ha vuelto a categorizar como países de "lista blanca". Los países que no cumplan pueden enfrentar sanciones.
Una excepción notable es Panamá , cuyo canal le otorga un tipo único de inmunidad a la presión internacional. [ cita requerida ] Dada la ampliación del canal para dar cabida a un transporte marítimo más grande, es poco probable que Panamá sucumbiera en el futuro previsible a la presión internacional hacia la transparencia. [ cita requerida ]
Lista de centros financieros extraterritoriales
Alcance de la banca offshore
La banca extraterritorial constituye una parte considerable del sistema financiero internacional. Algunos expertos creen que hasta la mitad del capital mundial fluye a través de centros extraterritoriales. OFC se dice que tienen el 1,2% de la población mundial y mantener el 26% de la riqueza del mundo, incluyendo el 31% de los beneficios netos de Estados Unidos multinacionales . Un grupo de activistas afirma que entre 13 y 20 billones de libras esterlinas se mantienen en cuentas extraterritoriales, pero la cifra real podría ser mucho mayor si se tiene en cuenta el despliegue de capital de China, Rusia y Estados Unidos a nivel internacional. [10] Sin embargo, estas cifras a menudo regurgitadas no han resistido el escrutinio, [11] y tampoco lo ha hecho la teoría del agujero negro de que el capital está acumulado fuera de los sistemas financieros y fiscales en los OFC. Al igual que un delincuente que usa una billetera identificada e incautada como producto del delito, sería contrario a la intuición que alguien mantuviera activos sin usar. Además, gran parte del capital que fluye a través de vehículos en los OFC es capital de inversión agregado de fondos de pensiones, inversores institucionales y privados que debe desplegarse en la industria de todo el mundo.
Trillones en depósitos y valores se mantienen en bancos extraterritoriales, principalmente por sociedades comerciales internacionales (IBC) y fideicomisos . Entre los bancos extraterritoriales, los bancos suizos poseen aproximadamente el 35% de los fondos privados e institucionales del mundo (o 3 billones de francos suizos ), y las Islas Caimán (más de 2 billones de dólares estadounidenses en depósitos) son el quinto centro bancario más grande del mundo en términos de depósitos. . Sin embargo, los datos del Banco Nacional Suizo muestran que los activos mantenidos por personas extranjeras en cuentas bancarias suizas disminuyeron un 28,1 por ciento entre enero de 2008 y noviembre de 2009. [12]
Ventajas bancarias
- Los bancos extraterritoriales brindan acceso a jurisdicciones política y económicamente estables. Esto será una ventaja para los residentes de áreas donde hay riesgo de agitación política, quienes temen que sus activos puedan ser congelados, confiscados o desaparecidos (ver el corralito, por ejemplo, durante la crisis económica argentina de 2001 ). Sin embargo, también ocurre que los bancos onshore ofrecen las mismas ventajas en términos de estabilidad.
- Algunos bancos extraterritoriales pueden operar con una base de costos más baja y pueden proporcionar tasas de interés más altas que la tasa legal en el país de origen debido a la estrecha gama de servicios prestados y los avances tecnológicos en líneas similares a los de los bancos desafiantes como Revolut y Starling. Los defensores de la banca extraterritorial suelen caracterizar la regulación gubernamental como una forma de impuesto a los bancos nacionales, que reduce las tasas de interés sobre los depósitos. Sin embargo, esto apenas es cierto ahora; la mayoría de los países extraterritoriales ofrecen tasas de interés muy similares a las que se ofrecen en el país y los bancos extraterritoriales ahora tienen requisitos de cumplimiento considerables que hacen que ciertas categorías de clientes (los de EE. UU. o de países de mayor perfil) sean poco atractivos por diferentes razones.
- Las finanzas extraterritoriales son una de las pocas industrias, junto con el turismo , en las que los países insulares geográficamente remotos pueden participar de manera competitiva. Puede ayudar a los países en desarrollo a obtener inversiones y crear crecimiento en sus economías, y puede ayudar a redistribuir las finanzas mundiales hacia y desde los países desarrollados y en desarrollo. Del mismo modo, los países de OFC desarrollados y con recursos suficientes, como Nueva Zelanda y Singapur, ofrecen una base segura y razonablemente bien administrada para estos servicios financieros similares.
- Por lo general, los bancos extraterritoriales pagan los intereses sin que se deduzcan impuestos. Esto es una ventaja para las personas que no pagan impuestos sobre la renta mundial, o que no pagan impuestos hasta que se acuerda la declaración de impuestos, o que sienten que pueden evadir impuestos ilegalmente ocultando los ingresos por intereses. FATCA y CRS y otros mecanismos de denuncia hacen que esto último sea más difícil que no sea para los criminales más flagrantes.
- Algunos bancos extraterritoriales ofrecen servicios bancarios que pueden no estar disponibles en los bancos nacionales, como cuentas bancarias anónimas, préstamos con tasas más altas o más bajas en función del riesgo y las oportunidades de inversión que no están disponibles en otros lugares. El número de jurisdicciones que ofrecen cuentas anónimas (o acciones al portador) ha disminuido considerablemente en los últimos 20 años.
- La banca extraterritorial suele estar vinculada a otras estructuras corporativas, como sociedades extraterritoriales , fideicomisos o fundaciones , que pueden tener usos específicos y aún pueden tener ventajas fiscales y soluciones de seguridad bancaria incorporadas en jurisdicciones particulares.
Desventajas bancarias
- Las cuentas bancarias extraterritoriales son a veces menos seguras desde el punto de vista financiero que las nacionales. [ cita requerida ] Por ejemplo, en la crisis bancaria que azotó al mundo en 2008, algunos ahorradores perdieron fondos que no estaban asegurados por el país en el que fueron depositados. Aquellos que habían depositado en los mismos bancos en tierra [ ¿dónde? ] recibió la devolución de todo su dinero. [ cita requerida ] En 2009, las autoridades de la Isla de Man señalaron que se pagó al 90% de los demandantes, [13] aunque esto solo se refería al número de personas que habían recibido dinero de su plan de compensación para depositantes y no al cantidad de dinero reembolsada. En realidad, solo se había reembolsado el 40% de los fondos de los depositantes: el 24,8% en septiembre de 2009 y el 15,2% en diciembre de 2009. [14] En realidad. Suiza, Luxemburgo y otras jurisdicciones extraterritoriales a menudo tienen ahora algún tipo de esquema de compensación.
Los centros bancarios tanto offshore como onshore suelen tener esquemas de compensación para los depositantes. Por ejemplo: el plan de compensación de la Isla de Man [15] garantiza 50.000 libras esterlinas de depósitos netos por depositante individual, o 20.000 libras esterlinas para la mayoría de las demás categorías de depositantes. Los depositantes potenciales deben ser conscientes de que cualquier depósito superior al monto garantizado está en riesgo. Sin embargo, solo los centros extraterritoriales como la Isla de Man se han negado a compensar a los depositantes con el 100% de sus fondos tras el colapso de los bancos. Los depositantes en tierra han sido reembolsados en su totalidad, independientemente de lo que haya establecido el límite de compensación de ese país. [16] Por tanto, la banca offshore es históricamente más riesgosa que la banca onshore.
- La banca extraterritorial se ha asociado en el pasado con la economía sumergida y el crimen organizado , gracias a películas como La Firma a través del blanqueo de capitales . [17] Después del 11 de septiembre de 2001 , los bancos extraterritoriales, los bancos locales y las cámaras de compensación han sido acusados de ayudar a varias bandas del crimen organizado, grupos terroristas y otros actores estatales o no estatales. Sin embargo, la banca extraterritorial es un servicio financiero legítimo utilizado por muchos trabajadores expatriados e internacionales. [18]
- Las jurisdicciones offshore pueden ser remotas y, por lo tanto, costosas de visitar, por lo que el acceso físico puede ser difícil. [ cita requerida ] Este problema se ha aliviado en gran medida con el advenimiento y la realización de la banca en línea como un sistema práctico. [ cita requerida ]
- La banca privada extraterritorial suele ser más accesible para quienes tienen ingresos más altos, debido a los costos de establecer y mantener cuentas extraterritoriales. Sin embargo, cualquier persona puede abrir cuentas de ahorro simples y mantenerlas con tarifas de escala equivalentes a las de sus contrapartes en el país. Por tanto, la carga fiscal en los países desarrollados recae desproporcionadamente sobre los grupos de ingresos medios. [ cita requerida ] Históricamente, los recortes de impuestos han tendido a resultar en una mayor proporción de la recaudación de impuestos a ser pagada por grupos de altos ingresos, ya que los ingresos previamente protegidos se devuelven a la economía principal. [19] La curva de Laffer demuestra esta tendencia.
- La Ley de Secreto Bancario de EE. UU. Exige que los contribuyentes de EE. UU. Presenten un Formulario 90-22.1 del Departamento del Tesoro Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (FBAR : Cada persona o entidad (incluido un banco) sujeta a la jurisdicción de los Estados Unidos que tenga un interés, firma u otra autoridad sobre uno o más bancos, valores u otras cuentas financieras en un país extranjero debe presentar un FBAR si el valor agregado de dichas cuentas en cualquier momento de un año calendario excede los $ 10,000. (31 CFR 103.24). Un reciente [ ¿cuándo? ] El caso del Tribunal de Distrito en el Décimo Circuito puede haber ampliado significativamente la definición de "interés en" y "otra Autoridad". [ cita requerida ]
- Las cuentas bancarias extraterritoriales a veces se promocionan como la solución para todas las estrategias legales, financieras y de protección de activos, pero los beneficios a menudo se exageran, ya que en las jurisdicciones más prominentes, el nivel de evidencia de Conozca a su cliente requerido se minimiza. [ cita requerida ]
Represión europea
En sus esfuerzos por acabar con los pagos de intereses transfronterizos, los gobiernos de la UE acordaron la introducción de la Directiva sobre el impuesto al ahorro en forma de retención de impuestos de la Unión Europea en julio de 2005. Una medida compleja, obligó a los ahorradores residentes en la UE a depositar dinero en cualquier otro país. que aquél en el que residen para elegir entre perder el impuesto en el punto de pago o permitir que los bancos extraterritoriales lo notifiquen a las autoridades fiscales de su país de residencia. Este impuesto afecta a cualquier pago de intereses transfronterizo a una persona física residente en la UE.
Además, la tasa de impuestos deducidos en la fuente ha aumentado, lo que hace que la divulgación sea cada vez más atractiva. La elección de acción de los ahorradores es compleja; Las autoridades fiscales no están impedidas de investigar las cuentas que anteriormente estaban en manos de los ahorradores y que luego no fueron reveladas.
En 2013, el Consejo de Asuntos Económicos y Financieros de la Unión Europea aprobó nuevas directivas de la Unión Europea (UE) de que los banqueros de los estados miembros de la UE compartirán las identidades de sus clientes y los registros de transacciones de forma automática. Esta acción también fue alentada por otros países importantes como Australia y Estados Unidos. Esto ha sido informado por la mayoría de los proveedores de servicios offshore que ofrecen servicios fuera de la Unión Europea.
El 27 de mayo de 2015, Suiza firmó un acuerdo con la UE que alineará las prácticas bancarias suizas con las de los países de la UE y, de hecho, pondrá fin al secreto especial que los clientes de bancos suizos residentes en la UE habían disfrutado en el pasado. Según el acuerdo, tanto Suiza como los países de la UE intercambiarán automáticamente información sobre las cuentas financieras de los residentes de cada uno a partir de 2018. [20]
Servicios bancarios
Es posible obtener el espectro completo de servicios financieros de los bancos extraterritoriales, que incluyen:
- Guardando cuentas
- Administración corporativa
- Crédito
- Toma de depósito
- Divisas
- Gestión de fondos
- Gestión de inversiones y custodia de inversiones
- Tarjetas de débito y crédito
- Cartas de crédito y financiación comercial
- Servicios fiduciarios
- Transferencias bancarias y electrónicas de fondos
No todos los bancos ofrecen todos los servicios. Los bancos tienden a polarizar entre los servicios minoristas y los servicios de banca privada . Los servicios minoristas tienden a ser de bajo costo e indiferenciados, mientras que los servicios de banca privada tienden a brindar un conjunto personalizado de servicios al cliente.
Escala de ingresos fiscales potenciales
Los activistas han declarado que incluso la estimación más baja de £ 13 billones en depósito en cuentas en el extranjero, si estos activos ganaran un promedio del 3% al año en ingresos para sus propietarios gravables al 30%, entonces los fondos extraterritoriales generarían £ 121 mil millones en impuestos. ingresos, [10] sobre el supuesto poco realista de que no se paga ningún impuesto (es decir, nadie paga ningún impuesto sobre las participaciones en el extranjero), y la narrativa igualmente curiosa de que el 100% de esos depósitos habrían estado sujetos a impuestos de otro modo. [ se necesita más explicación ] Las proyecciones a menudo se basan en la recaudación de impuestos sobre las sumas de capital mantenidas en cuentas extraterritoriales, mientras que la mayoría de los sistemas nacionales de tributación gravan los ingresos y / o las ganancias de capital en lugar de la riqueza acumulada. [21] Gran parte del capital mantenido en bancos extraterritoriales ya se grava en la fuente y, cuando el capital representa beneficios, el beneficiario efectivo puede declararlo y se gravará de acuerdo con la residencia fiscal de ese propietario. El capital siempre se invierte en inversiones que también generan más ingresos fiscales sobre aquellas actividades que se han invertido en tierra.
Propiedad
Según el “Informe sobre la riqueza mundial” de Merrill Lynch y Capgemini para 2000, un tercio de la riqueza de las “personas de alto patrimonio neto” del mundo - casi $ 6 billones de $ 17,5 billones - ahora puede mantenerse en el extranjero. Una gran parte, 6,3 billones de libras esterlinas, de los activos en el extranjero, es propiedad de solo una pequeña fracción, el 0,001% (alrededor de 92.000 personas súper ricas) de la población mundial. En términos simples, esto refleja el inconveniente asociado con el establecimiento de estas cuentas, no que estas cuentas sean solo para los ricos. La mayoría de las personas pueden aprovechar estas cuentas.
Lavado de dinero
El FMI ha dicho que anualmente se blanquean entre $ 600 mil millones y $ 1,5 billones de dinero ilícito, lo que equivale al 2% al 5% de la producción económica mundial. Hoy en día, la mayor parte del dinero proveniente de la droga del mundo supuestamente se lava a través de jurisdicciones offshore y menos reguladas como Paraguay y los Emiratos Árabes Unidos e incluso los EE. UU., [ Cita requerida ] estimada en hasta $ 500 mil millones al año, más que el ingreso total de los más pobres del mundo 20%. Agregue el producto de la evasión fiscal y la cifra aumenta significativamente. Otros cientos de miles de millones pueden provenir del fraude y la corrupción. "Estos centros extraterritoriales inundados de dinero son el centro de una colosal red clandestina de delincuencia, fraude y corrupción", comentó Lucy Komisar citando estas estadísticas. [1] En casos como el escándalo 1MDB, el escándalo HSBC y una serie de esquemas Ponzi, incluido Bernard L Madoff Investment Securities, se ha demostrado que una mezcla de individuos en el país y en el extranjero que conspiran juntos para hacer la vista gorda o colaborar activamente en orden para que el fraude a gran escala y el blanqueo de capitales tengan éxito. Algunos han sido encarcelados y multados, algunos bancos han cerrado, pero otros actores clave siguen relativamente ilesos. Los grandes casos de fraude involucraron invariablemente a los principales bancos minoristas mundiales y a las propiedades inmobiliarias de los principales centros financieros nacionales o intermedios para que los delincuentes blanqueen el producto del delito en jurisdicciones más seguras y en el sistema financiero mundial en su conjunto.
The New York Times , The Wall Street Journal y Los Angeles Times revelaron que el gobierno de los Estados Unidos , específicamente el Departamento del Tesoro de los EE. UU. Y la CIA , tenían un programa para acceder a labase de datos de transacciones SWIFT después de los ataques del 11 de septiembre (ver Terrorist Finance Programa de seguimiento ) disminuyendo aún más el valor de la banca extraterritorial para mantener en secreto la actividad ilícita.
Regulación de bancos internacionales
En el siglo XXI, la regulación de la banca extraterritorial ha aumentado de manera exponencial pero no uniforme, aunque los críticos suelen centrarse en las áreas equivocadas. La calidad de la regulación es monitoreada por organismos supranacionales como el Fondo Monetario Internacional (FMI). Los bancos generalmente están obligados a mantener la suficiencia de capital de acuerdo con las normas internacionales. Deben informar al menos trimestralmente al regulador sobre el estado actual del negocio.
Desde finales de la década de 1990, especialmente después del 11 de septiembre de 2001, ha habido una serie de iniciativas para aumentar la transparencia de la banca extraterritorial, aunque críticos como la Asociación para la Fiscalidad de las Transacciones Financieras para la Ayuda de los Ciudadanos (ATTAC) no gubernamentales organización (ONG) sostienen que han sido insuficientes. Algunos ejemplos de estos son:
- El endurecimiento de las regulaciones contra el lavado de dinero en muchos países, incluidas las ubicaciones bancarias extraterritoriales más populares, significa que los banqueros y otros proveedores de servicios están obligados por ley a informar las sospechas de lavado de dinero a la autoridad policial local , independientemente de las reglas de secreto bancario . Existe una mayor cooperación internacional entre las autoridades policiales.
- En los EE. UU., El Servicio de Impuestos Internos (IRS) introdujo los requisitos de intermediario calificado, lo que significa que los nombres de los destinatarios de los ingresos por inversiones de origen estadounidense se transfieren al IRS.
- Después del 11 de septiembre, EE. UU. Introdujo la Ley Patriota de EE. UU. , Que autoriza a las autoridades estadounidenses a confiscar los activos de un banco, cuando se cree que el banco tiene activos para un presunto delincuente. Se han introducido medidas similares en algunos otros países.
- La Unión Europea ha introducido el intercambio de información entre ciertas jurisdicciones, y lo ha hecho cumplir con ciertos centros controlados, como las Islas Offshore del Reino Unido, de modo que la información fiscal se pueda compartir con respecto a los intereses.
- La Ley de Secreto Bancario requiere que los contribuyentes presenten un FBAR para cuentas fuera de los Estados Unidos que tengan saldos superiores a $ 10,000
- FATCA (la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras) se convirtió en ley en 2010 y "tiene como objetivo el incumplimiento fiscal de los contribuyentes estadounidenses con cuentas extranjeras [y] se centra en la presentación de informes por parte de los contribuyentes estadounidenses sobre determinadas cuentas financieras extranjeras y activos extraterritoriales [e] instituciones financieras extranjeras sobre cuentas financieras mantenidas por contribuyentes estadounidenses o entidades extranjeras en las que los contribuyentes estadounidenses tienen una participación sustancial en la propiedad ". [22]
Joseph Stiglitz , premio Nobel de Economía en 2001 y ex economista jefe del Banco Mundial , le dijo a la periodista Lucy Komisar, que investigaba el escándalo de Clearstream :
"Usted pregunta por qué, si hay un papel importante para un sistema bancario regulado, ¿permite que continúe un sistema bancario no regulado? Es de interés para algunos de los intereses adinerados permitir que esto ocurra. No es un accidente; podría haberse cerrado en cualquier momento. Si dijeras que los principales bancos del G7 en EE. UU., Reino Unido, no se ocuparán de los centros bancarios extraterritoriales que no cumplan con las regulaciones bancarias del G7, estos bancos no podrían existir. Solo existen porque participar en transacciones con bancos estándar ". [1]
Este punto de vista no envejeció bien a raíz de los escándalos en Goldman Sachs, Wells Fargo, Barclays, HSBC y otros.
Es posible poseer su propio banco extraterritorial personal que se encuentra en una clase reguladora diferente a los que pueden ofrecer servicios al público, por lo que en realidad solo lo utilizan las corporaciones multinacionales medianas y grandes o las grandes oficinas familiares.
Ver también
- Secreto bancario
- Banca en Singapur
- Banca en Suiza
- Paraíso corporativo
- Facilidad bancaria internacional
- Lista de temas financieros
- Banco privado
- Paraíso fiscal
- Dominica
- Citibank IPB Singapur
- Documentos de Panamá
Referencias
- ^ "Copia archivada" . Archivado desde el original el 1 de septiembre de 2017 . Consultado el 6 de septiembre de 2017 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ Natarajan, Mangai (15 de noviembre de 2010). Crimen y Justicia Internacionales . Prensa de la Universidad de Cambridge. ISBN 9781139492379.
- ^ "Copia archivada" . Archivado desde el original el 15 de mayo de 2017 . Consultado el 10 de agosto de 2017 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ Unger, Brigitte (1 de enero de 2014). "Lavado de dinero". En Bruinsma, Gerben; Weisburd, David (eds.). Enciclopedia de Criminología y Justicia Penal . Springer Nueva York. págs. 3137–3144. doi : 10.1007 / 978-1-4614-5690-2_439 . ISBN 9781461456896.
- ^ En otros países no hay diferencia siempre que sea residente y esté domiciliado allí (por ejemplo, el Reino Unido) [ cita requerida ]
- ^ "Paraísos para la Evasión Fiscal" . The New York Times . 2008-03-11. Archivado desde el original el 5 de diciembre de 2013 . Consultado el 20 de febrero de 2012 .
- ^ "Estadísticas bancarias (Caimán)" . Autoridad Monetaria de las Islas Caimán. Archivado desde el original el 20 de octubre de 2014 . Consultado el 20 de octubre de 2014 .
- ^ Ley de fideicomisos en gestión patrimonial y planificación patrimonial, p.429
- ^ Por ejemplo, a pesar de ser la jurisdicción offshore más grande por cierta distancia en términos de número de vehículos offshore incorporados, las Islas Vírgenes Británicas solo han otorgado licencias a siete bancos y se enfocan en negocios locales. Esto se compara con cientos en Suiza, las Islas Caimán y (el tercero en número de licencias bancarias totales) las Bahamas .
- ^ a b The Guardian (Reino Unido), 21 de julio de 2012, "£ 13 billones: Tesoro oculto de Taxman por Global Elite", http://www.guardian.co.uk/business/2012/jul/21/global-elite- tax-offshore-economy Archivado el 23 de julio de 2012 en la Wayback Machine.
- ^ https://www.ifcreview.com/articles/2020/february/the-cayman-islands-and-offshore-finance-where-are-we-headed/
- ^ "¿Están huyendo de Suiza los activos extranjeros privados?" . MyPrivateBanking.com. Archivado desde el original el 28 de marzo de 2012 . Consultado el 20 de febrero de 2012 .
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- ^ Joseph Stiglitz (22 de octubre de 2008). "Una crisis de confianza: dejar que los mercados financieros se desenfrenaran era un negocio arriesgado. La transparencia, la supervisión y la competencia leal se están volviendo más comunes ahora, aunque hasta que las jurisdicciones locales también hayan verificado los regímenes de beneficiarios reales, que parecen estar bajo revisión en los EE. UU. Y el Reino Unido en 2021, los delincuentes no tendrán dificultades para explotar los sistemas financieros internacionales " . The Guardian . Archivado desde el original el 3 de septiembre de 2013 . Consultado el 24 de noviembre de 2008 .
- ^ "Cosas importantes que debe aprender sobre la banca offshore" . Noticias del mundo. 2017-05-27. Archivado desde el original el 6 de septiembre de 2017 . Consultado el 6 de septiembre de 2017 .
- ^ [1] Archivado el 12 de enero de 2006 en la Wayback Machine.
- ^ "Lucha contra la evasión fiscal: UE y Suiza firman acuerdo histórico de transparencia fiscal" . Archivado desde el original el 7 de septiembre de 2015.
- ^ "La riqueza fiscal no funciona" . Archivado desde el original el 7 de julio de 2016 . Consultado el 8 de julio de 2016 .
- ^ "Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras" . www.irs.gov . Archivado desde el original el 12 de junio de 2017 . Consultado el 23 de febrero de 2016 .
enlaces externos
- Entrevista economista sobre banca offshore
- Comentario - Washington Times
- Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Tributarios, OCDE
- Licencias de bancos extraterritoriales y sus diferencias en las principales jurisdicciones - IFLS Corporate Services Ltd