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Una transferencia fraudulenta o transferencia fraudulenta , es un intento de evitar la deuda mediante la transferencia de dinero a otra persona o empresa. Por lo general, es un asunto civil, no penal, lo que significa que no se puede ir a la cárcel por ello, pero en algunas jurisdicciones existe la posibilidad de un proceso penal. [1] Generalmente se trata como una causa civil de acción que surge en las relaciones deudor / acreedor , particularmente con referencia a deudores insolventes. La causa de la acción generalmente la presentan los acreedores o los administradores de la quiebra .
Una transferencia será fraudulenta si se realiza con la intención real de obstaculizar, retrasar o defraudar a cualquier acreedor. Por lo tanto, si se realiza una transferencia con la intención específica de evitar satisfacer una responsabilidad específica, la intención real está presente. Sin embargo, cuando un deudor prefiere pagar a un acreedor en lugar de a otro, no se trata de una transferencia fraudulenta. [ cita requerida ]
Hay dos tipos de transferencia fraudulenta: fraude real y fraude constructivo . El fraude real generalmente involucra a un deudor que, como parte de un esquema de protección de activos, dona sus activos , generalmente a un "interno", y no deja nada para pagar a sus acreedores. Fraude constructivono se relaciona con la intención fraudulenta, sino más bien con la economía subyacente de la transacción, si tuvo lugar por un valor inferior al razonablemente equivalente en un momento en que el deudor se encontraba en una situación financiera difícil. Es importante señalar que la distinción real entre los dos tipos diferentes de fraude es cuáles eran las intenciones del deudor. Por ejemplo, cuando el deudor simplemente ha sido más generoso de lo que debería haber sido o, en transacciones comerciales, la empresa debería haber dejado de operar antes para preservar el capital (ver en general, comercio ilícito ). En una demanda exitosa, el demandante tiene derecho a recuperar la propiedad.transferido o su valor del cesionario que ha recibido un regalo de los bienes del deudor. Los transferidos posteriores también pueden ser el objetivo, aunque generalmente tienen defensas más fuertes que los transferidos inmediatos.
Aunque la ley de transferencias fraudulentas se desarrolló originalmente en el contexto de una economía agraria relativamente simple, ahora se usa ampliamente para desafiar las complejas transacciones financieras modernas, como las adquisiciones apalancadas .
La responsabilidad por transferencias fraudulentas a menudo dependerá de la situación financiera del deudor en un momento particular del pasado. Este análisis ha requerido históricamente el testimonio de expertos en "duelo" tanto de los demandantes como de los acusados, lo que a menudo condujo a un proceso costoso y a resultados inconsistentes e impredecibles. Los tribunales y los académicos han desarrollado recientemente enfoques basados en el mercado para tratar de hacer este análisis más simple, más consistente en todos los casos y más predecible. [2]
Un acreedor rara vez dispone de evidencia de la intención real, ya que requeriría una prueba de los pensamientos internos de alguien. Por eso, los acreedores a menudo tienen que depender de pruebas circunstanciales de fraude. Para probar la intención real, los tribunales han desarrollado “insignias de fraude” que, aunque no son concluyentes, son consideradas por los tribunales como evidencia circunstancial de fraude: [3]
Según la ley australiana , si una empresa realiza una transacción que posteriormente entra en liquidación, y la empresa realizó la transacción con el propósito de derrotar, retrasar o interferir con los derechos de los acreedores durante los 10 años anteriores a la relación. En el pasado, los tribunales pueden dejarlo de lado. [4] El día de la relación posterior se define como el día en que se presentó la solicitud de liquidación de la empresa o la fecha de inicio de la liquidación. [5]
Las provincias canadienses tienen jurisdicción sobre la propiedad y los derechos civiles , lo que incluye la transmisión de la propiedad. Muchas provincias tienen estatutos que prohíben los traslados fraudulentos. [6] También prohíben la concesión de preferencias fraudulentas, que pretenden dar prioridad a determinados acreedores sobre otros acreedores en quiebra . [7] Sin embargo, los compradores de buena fe por valor sin previo aviso generalmente no son responsables de las acciones del transmisor fraudulento.
En el derecho angloamericano , la doctrina del transporte fraudulento tiene sus orígenes en el caso de Twyne , [8] en el que un granjero inglés intentó defraudar a sus acreedores vendiendo sus ovejas a un hombre llamado Twyne, mientras permanecía en posesión de las ovejas. marcándolos y cortándolos. [9] En los Estados Unidos , los traspasos o transferencias fraudulentas [10] se rigen por dos conjuntos de leyes que son generalmente coherentes. La primera es la Ley Uniforme de Transferencia Fraudulenta [11] ("UFTA") que ha sido adoptada por todos menos un puñado de estados. [12] El segundo se encuentra en el Código de Quiebras federal. [13]
Tanto la UFTA como el Código de Quiebras establecen que una transferencia realizada por un deudor es fraudulenta en cuanto a un acreedor si el deudor realizó la transferencia con la "intención real de obstaculizar, retrasar o defraudar" a cualquier acreedor del deudor.
Hay dos tipos de transferencias fraudulentas. El ejemplo arquetípico es la transferencia fraudulenta intencional. Se trata de una transferencia de propiedad realizada por un deudor con la intención de defraudar, obstaculizar o retrasar a sus acreedores. [14] El segundo es una transferencia fraudulenta constructiva. Generalmente, esto ocurre cuando un deudor transfiere una propiedad sin recibir un "valor razonablemente equivalente" a cambio de la transferencia si el deudor es insolvente [15] en el momento de la transferencia o se vuelve insolvente o se queda con un capital irrazonablemente pequeño para continuar en el negocio como como resultado de la transferencia. [16] A diferencia de la transferencia fraudulenta intencional, no es necesaria la intención de defraudar.
El Código de Quiebras autoriza a un administrador concursal a recuperar la propiedad transferida de manera fraudulenta [17] en beneficio de todos los acreedores del deudor [18] si la transferencia tuvo lugar dentro del plazo correspondiente. [19] La transferencia también puede ser recuperada por un fideicomisario de la quiebra en virtud de la UFTA, si el estado en el que tuvo lugar la transferencia la ha adoptado y la transferencia tuvo lugar dentro del período de tiempo pertinente. [20] Los acreedores también pueden buscar recursos en virtud de la UFTA sin necesidad de declararse en quiebra. [21]
Debido a que este segundo tipo de transferencia no implica necesariamente un delito real, es una trampa común en la que caen los deudores honestos pero incautos cuando presentan una petición de quiebra sin un abogado. Particularmente devastadora y no infrecuente es la situación en la que un hijo adulto adquiere el título de propiedad de la casa de los padres como medida de autoayuda para la legalización de sucesiones (para evitar cualquier confusión sobre quién es el propietario de la casa cuando los padres mueren y para evitar perder la casa a manos de los padres). una amenaza percibida del estado). Más tarde, cuando los padres presentan una petición de quiebra sin reconocer el problema, no pueden eximir a la vivienda de la administración del fideicomisario.. A menos que puedan pagar al fideicomisario una cantidad igual a la mayor entre el valor neto de la vivienda o la suma de sus deudas (ya sea directamente al fideicomisario del Capítulo 7 o en pagos a un fideicomisario del Capítulo 13), el fideicomisario venderá su casa. pagar a los acreedores. En muchos casos, los padres habrían podido eximir la casa y llevarla de manera segura a través de una quiebra si hubieran retenido el título o hubieran recuperado el título antes de presentar la solicitud.
Incluso los compradores de buena fe de propiedades que son receptores de transferencias fraudulentas están solo parcialmente protegidos por la ley en los EE. UU. Según el Código de Quiebras, pueden mantener la transferencia en la medida del valor que dieron por ella, lo que significa que pueden pierden gran parte del beneficio de su trato, a pesar de que no tienen conocimiento de que la transferencia a ellos es fraudulenta. [22]
A menudo, las transferencias fraudulentas ocurren en relación con adquisiciones apalancadas (LBO), donde la administración / propietarios de una corporación en quiebra hará que la corporación tome prestado sus activos y use los fondos del préstamo para comprar acciones de la administración / propietario a precios muy inflados. Los acreedores de la corporación a menudo tendrán pocos o ningún activo libre para cobrar sus deudas. Las LBO pueden ser transferencias fraudulentas intencionales o constructivas, o ambas, dependiendo de qué tan obviamente la corporación esté financieramente deteriorada cuando se complete la transacción.
Aunque no todas las LBO son transferencias fraudulentas, se enciende una bandera roja cuando, después de una LBO, la empresa no puede pagar a sus acreedores. [23]
La responsabilidad por transferencias fraudulentas a menudo dependerá de la situación financiera del deudor en un momento particular del pasado. Este análisis ha requerido históricamente el testimonio de expertos en "duelo" tanto de los demandantes como de los acusados, lo que a menudo condujo a un proceso costoso y a resultados inconsistentes e impredecibles. Los tribunales y académicos estadounidenses han desarrollado recientemente enfoques basados en el mercado para tratar de simplificar el análisis del fraude constructivo, y los jueces se están enfocando cada vez más en estas medidas basadas en el mercado. [2]
Según la ley suiza , los acreedores que posean un certificado de deudas impagas contra el deudor, o los acreedores en caso de quiebra, pueden presentar una demanda contra terceros que se hayan beneficiado de preferencias injustas o transferencias fraudulentas por parte del deudor antes de una incautación de activos o una quiebra .
La transmisión fraudulenta o también conocida como acción revocatoire o acción paulina (채권자 취소권) es un derecho a preservar la propiedad del deudor para todos los acreedores al cancelar una acción del deudor que reduce la propiedad del deudor con el conocimiento de que la acción lesiona los derechos del acreedor . Para ejercer este derecho, el acreedor debe tener un derecho frente al deudor que sea dinerario y no único y personal. Por ejemplo, el derecho a exigir la limpieza del terreno del edificio o el derecho a entregar el terreno involucra terrenos únicos y, por lo tanto, no están sujetos a la acción paulina (Tribunal Supremo de Corea del Sur, 10 de febrero de 1995, 94da2534).