La banca en Suiza se remonta a principios del siglo XVIII a través del comercio comercial de Suiza y, a lo largo de los siglos, se ha convertido en una industria compleja, regulada e internacional. La banca se considera emblemática de Suiza , junto con los Alpes suizos , el chocolate suizo , la relojería y el montañismo . Suiza tiene una larga historia similar de secreto bancario y confidencialidad del cliente que se remonta a principios del siglo XVIII. Comenzando como una forma de proteger los intereses bancarios europeos ricos, el secreto bancario suizo se codificó en 1934 con la aprobación de la histórica ley federal, la Ley Federal sobre Bancos y Cajas de Ahorro.. Estas leyes, que se utilizaron para proteger los activos de las personas perseguidas por las autoridades nazis, también han sido utilizadas por personas e instituciones que buscan evadir impuestos ilegalmente , ocultar activos o, en general, cometer delitos financieros .
La controvertida protección de cuentas y activos extranjeros durante la Segunda Guerra Mundial provocó una serie de regulaciones financieras propuestas que buscaban moderar el secreto bancario con poco éxito. Suiza ha sido uno de los mayores centros financieros extraterritoriales y paraísos fiscales del mundo desde mediados del siglo XX. A pesar de un impulso internacionalPara revertir significativamente las leyes de secreto bancario en el país, las fuerzas sociales y políticas suizas han minimizado y revertido gran parte de las reversiones propuestas. Si bien la divulgación de actividades delictivas por parte de los bancos, que no gozan de buena reputación ni siquiera en Suiza, suele ser bien vista por el público suizo, la divulgación de información de los clientes se ha considerado un delito penal desde principios del siglo XX. Los empleados que trabajan en Suiza y en el extranjero en bancos suizos "se han adherido durante mucho tiempo a un código no escrito similar al observado por médicos o sacerdotes ". [1] Desde 1934, las leyes de secreto bancario han sido violadas por cuatro personas: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) yHerve Falciani (2014).
La Asociación de Banqueros Suizos (SBA) estimó en 2018 que los bancos suizos tenían US$ 6,5 billones en activos o el 25% de todos los activos transfronterizos globales. Los principales centros lingüísticos de Suiza, Ginebra (para el francés), Lugano (para el italiano) y Zürich (para el alemán) dan servicio a los diferentes mercados geográficos. Constantemente se ubica entre los tres primeros estados en el Índice de Secreto Financiero y fue nombrado primero muchas veces, la más reciente en 2018. Los dos grandes bancos, UBS y Credit Suisse , están regulados por la Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero de Suiza (FINMA), y el Banco Nacional Suizo(NSB) que deriva su autoridad de una serie de estatutos federales. Históricamente, la banca en Suiza ha desempeñado, y sigue desempeñando, un papel dominante en la economía y la sociedad suizas. Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), los activos bancarios totales ascienden al 467% del producto interno bruto total. [2] La banca en Suiza se ha retratado , con diversos grados de precisión, en la cultura popular general, libros, películas y programas de televisión.
El secreto bancario en la región suiza se remonta [2] al Gran Concilio de Ginebra que prohibió la divulgación de información sobre la clase alta europea en 1713. [2] Como una forma de evitar el sistema bancario protestante , los reyes católicos franceses depositaron sus tenencias en cuentas de Ginebra . [2] Durante la década de 1780, las cuentas bancarias suizas comenzaron a asegurar los depósitos, lo que contribuyó a su reputación de seguridad financiera . [2] En 1815, el Congreso de Viena estableció formalmenteLa neutralidad internacional de Suiza que condujo a una gran afluencia de capital. [2] La rica Suiza, sin salida al mar, vio el secreto bancario como una forma de construir un imperio similar al de Francia , España y el Reino Unido . [2] El historiador suizo Sébastian Guex señala en The Origins of Secret Swiss Bank Accounts :
Esto es lo que piensa la burguesía suiza: 'Ese es nuestro futuro. Jugaremos con las contradicciones entre las potencias europeas y, protegidos por el escudo de nuestra neutralidad, nuestro brazo será la industria y las finanzas”. [3]
Propiedad del capital de UBS por país de origen a partir de 2014. [83]