La banca en Suiza se remonta a principios del siglo XVIII a través del comercio comercial suizo y, a lo largo de los siglos, se ha convertido en una industria compleja, regulada e internacional. La banca se considera emblemática de Suiza , junto con los Alpes suizos , el chocolate suizo , la relojería y el montañismo. Suiza tiene una larga historia afín de secreto bancario y confidencialidad del cliente que se remonta a principios del siglo XVIII. Comenzando como una forma de proteger los intereses bancarios europeos ricos, el secreto bancario suizo fue codificado en 1934 con la aprobación de la histórica ley federal, la Ley Federal de Bancos y Cajas de Ahorros.. Estas leyes, que se utilizaron para proteger los activos de las personas perseguidas por las autoridades nazis, también han sido utilizadas por personas e instituciones que buscan evadir impuestos ilegalmente , ocultar activos o, en general, cometer delitos financieros .
La controvertida protección de las cuentas y los activos extranjeros durante la Segunda Guerra Mundial provocó una serie de regulaciones financieras propuestas que buscaban moderar el secreto bancario con poco éxito. Suiza ha sido uno de los mayores centros financieros extraterritoriales y paraísos fiscales del mundo desde mediados del siglo XX. A pesar de un impulso internacional para revertir significativamente las leyes de secreto bancario en el país, las fuerzas sociales y políticas suizas han minimizado y revertido gran parte de los retrocesos propuestos. Aunque la divulgación de actividades delictivas por parte de los bancos, que no gozan de una buena reputación ni siquiera en Suiza, suele ser bien vista por el público suizo, la divulgación de información sobre clientes se ha considerado un delito desde principios del siglo XX. Los empleados que trabajan en Suiza y en el extranjero en bancos suizos "se han adherido durante mucho tiempo a un código no escrito similar al observado por médicos o sacerdotes ". [1] Desde 1934, cuatro personas han violado las leyes de secreto bancario: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) y Hervé Falciani (2014).
La Asociación de Banqueros Suizos (SBA) estimó en 2018 que los bancos suizos tenían US $ 6,5 billones en activos o el 25% de todos los activos transfronterizos mundiales. Los principales centros lingüísticos de Suiza, Ginebra (para francés), Lugano (para italiano) y Zürich (para alemán) sirven a los diferentes mercados geográficos. Se alinea constantemente en el top tres estados en el Índice de Secreto Financiero y fue nombrado en primer lugar muchas veces, la última en 2018. Los dos grandes bancos- UBS y Credit Suisse están regulados por la Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero Suizo (FINMA), y la suiza National Bank (NSB) que deriva su autoridad de una serie de estatutos federales. La banca en Suiza ha desempeñado históricamente, y sigue desempeñando, un papel dominante en la economía y la sociedad suizas . Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), los activos bancarios totales ascienden al 467% del producto interno bruto total. [2] La banca en Suiza se ha representado , con diversos grados de precisión, en la cultura popular general, libros, películas y programas de televisión.
Secreto bancario
Historia
El secreto bancario en la región suiza se remonta [2] al Gran Concilio de Ginebra, que prohibió la divulgación de información sobre la clase alta europea en 1713. [2] Como una forma de evitar el sistema bancario protestante , los reyes católicos franceses depositaron sus tenencias en cuentas de Ginebra . [2] Durante la década de 1780, las cuentas bancarias suizas comenzaron a asegurar depósitos, lo que contribuyó a su reputación de seguridad financiera . [2] En 1815, el Congreso de Viena estableció formalmente la neutralidad internacional de Suiza, lo que provocó una gran afluencia de capitales. [2] La rica Suiza sin litoral vio el secreto bancario como una forma de construir un imperio similar al de Francia , España y el Reino Unido . [2] El historiador suizo Sébastian Guex señala en The Origins of Secret Swiss Bank Accounts :
Esto es lo que piensa la burguesía suiza: 'Ese es nuestro futuro. Jugaremos con las contradicciones entre las potencias europeas y, protegidos por el escudo de nuestra neutralidad, nuestro brazo será la industria y las finanzas ”. [3]
Después de una guerra civil a pequeña escala en la década de 1840 entre los cantones suizos , la Federación Suiza fue fundada en 1848. [2] La formación del estado, a través de una democracia directa , contribuyó a la estabilidad política necesaria para el secreto bancario. [2] El terreno montañoso de Suiza proporcionó un entorno natural para excavar bóvedas subterráneas para el almacenamiento de oro y diamantes. [2] Durante la década de 1910, los banqueros suizos viajaron a Francia para anunciar su secreto bancario durante la Primera Guerra Mundial . [2] La contribución de la guerra a la inestabilidad política y económica provocó un rápido movimiento de capitales en Suiza. [2] A medida que los países europeos comenzaron a aumentar los impuestos para financiar la guerra , los clientes adinerados trasladaron sus tenencias a cuentas suizas para evitar impuestos. [2] Los franceses depositaron en Ginebra, los italianos en Lugano y los alemanes en Zurich . [2] Si bien la divulgación de información de clientes fue un delito civil en Suiza durante siglos, la Asamblea Federal Suiza lo convirtió en un delito federal en 1934 con la aprobación de la legislación histórica, la Ley Federal de Bancos y Cajas de Ahorros . [2] Conocida coloquialmente como la Ley Bancaria de 1934 o la Ley Bancaria Suiza de 1934, codificaba el secreto bancario. [4] La Asamblea Federal promulgó la ley para sofocar la controversia sobre la supuesta evasión fiscal de ricos empresarios franceses, generales militares y obispos católicos . [5] Una disposición adicional , el Artículo 47 (b), fue redactada antes de su ratificación para proteger los activos judíos del partido nazi. [4] [6]
Además de proteger los activos judíos alemanes, los bancos suizos colaboraron con la Alemania nazi y sus aliados almacenando sus saldos de oro y efectivo en bóvedas subterráneas. [4] Adolf Hitler mantenía una cuenta en el Union Bank of Switzerland (UBS) estimada en 1.100 millones de Reichsmarks . [4] [7] Después de que Estados Unidos solicitara formalmente al banco que transfiriera el dinero en la década de 1990, UBS transfirió entre 400 y 700 millones de dólares estadounidenses en Reichsmarks a las autoridades estadounidenses. [4] Las regulaciones bancarias en Suiza limitan la cantidad de activos huérfanos que pueden dejar la custodia de un banco. [4] UBS, con el consentimiento del gobierno suizo , congeló la cuenta que contenía los activos de Hitler indefinidamente y recortó los Reichsmarks, despojando a la moneda de valor. [7] Durante la Segunda Guerra Mundial , UBS también mantuvo cuentas para cientos de empresarios y hogares judíos alemanes . [6] Después de la aprobación de la Ley Bancaria de 1934, el banco protegió agresivamente los activos de los " enemigos de la Alemania nazi ". [6] Cuando Hitler anunció una invasión (abortada) de Suiza en 1940, [ dudoso ] UBS contrató a las Fuerzas Armadas suizas para bloquear sus bancos minoristas y transportar activos judíos a búnkeres militares subterráneos. [8] La Swiss Bank Corporation (SBC) y Credit Suisse , hicieron lo mismo, pero junto con UBS, luego fueron multadas con cientos de millones de dólares en reparaciones por sus tratos con la Alemania nazi. [4] A lo largo de las décadas de 1980 y 1990, los estados extranjeros hicieron numerosas propuestas internacionales para la reversión del secreto bancario con poco éxito. [4]
Después de la crisis financiera de 2008 , Suiza firmó la Directiva de Ahorros de la Unión Europea (EUSD) que obliga a los bancos suizos a informar a 43 países europeos de estadísticas fiscales anuales no identificables. [9] El 3 de diciembre de 2008, la Asamblea Federal aumentó la pena de prisión por violaciones al secreto bancario de un máximo de seis meses a cinco años. [10] A finales de 2008, después de una investigación internacional de varios estados sobre el papel de Suiza en la evasión fiscal de Estados Unidos, UBS celebró un acuerdo de enjuiciamiento diferido limitado (DPA) con el Departamento de Justicia de Estados Unidos . [11] El acuerdo inició la histórica divulgación de información de Birkenfeld sobre más de 4.000 clientes. [11]
Steve Kroft , presentador de Banking: A Crack In the Swiss Vault [12]
En otro paso hacia la relajación del secreto bancario, Suiza firmó la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de EE. UU. (FATCA), después de rechazarla dos veces en el parlamento. [11] La FATCA requiere que los bancos suizos divulguen anualmente información no identificable de los clientes estadounidenses al Servicio de Impuestos Internos . [11] El acuerdo no garantiza las transferencias de información semiautomáticas, que quedan a discreción de las autoridades gubernamentales suizas. [13] Si un cliente no da su consentimiento para que su información sea compartida con el IRS, la ley suiza prohíbe la divulgación. [13] Si un cliente da su consentimiento, los bancos suizos envían al IRS información relacionada con los impuestos sobre el titular de la cuenta, pero tienen prohibido revelar identidades de conformidad con el artículo 47 de la Ley Bancaria de 1934. [13] El Índice de Secreto Financiero de 2018 declaró: " esto [no] significa que el secreto bancario suizo se terminó, como sugieren algunos informes de noticias excitantes ... la violación fue una [abolladura] parcial ". [14]
En marzo de 2015, el gobierno suizo celebró "Acuerdos Rubik" bilaterales con Alemania , Austria y el Reino Unido que permiten a los titulares extranjeros de cuentas bancarias suizas conservar su anonimato a cambio de pagar impuestos atrasados predeterminados . [15] Suiza adoptó la Convención Internacional sobre el Intercambio Automático de Información Bancaria (AEOI) en 2017, y acordó divulgar automáticamente información financiera limitada a determinados países con el único fin de realizar auditorías fiscales . [16] Este acuerdo incluye la Norma de Información Común (CRS), que obliga a los bancos suizos para enviar automáticamente las autoridades fiscales extranjeras del cliente nombre, dirección, domicilio , número de identificación fiscal, fecha de nacimiento, número de cuenta, saldo de la cuenta a finales de año, y el bruto ingresos por inversiones . [17] Sin embargo, el CRS no anula la Ley Bancaria Suiza de 1934, por lo que no se revelan los gastos (retiros) y las inversiones del cliente. [14] Por lo tanto, las autoridades fiscales no pueden "ir a pescar" a los evasores de impuestos, deben vincular directamente un delito financiero a la cuenta del cliente. [14] La información divulgada solo puede utilizarse para auditorías fiscales y las autoridades suizas pueden impedir la divulgación. [18]
En diciembre de 2017, el parlamento suizo lanzó una iniciativa permanente y expresó su interés en incorporar formalmente el secreto bancario en la Constitución suiza, convirtiéndolo en un derecho constitucional protegido por el gobierno federal . [19] [20] En enero de 2018, un tribunal de distrito de EE. UU. Dictaminó que los banqueros suizos "[no tienen] nada que ver con la elección que hace un contribuyente estadounidense de no declarar activos en el extranjero", y luego aclaró que no deberían considerarse facilitadores evasión de impuestos, sino más bien proporcionar un servicio legal que el cliente ilegaliza. [21] El Ministerio de Justicia suizo anunció en marzo de 2018 que la divulgación de información del cliente en un caso judicial pendiente que involucra a un banco suizo está sujeta a cargos federales de espionaje y extorsión , además de los cargos relacionados con las leyes de secreto bancario. [22]
Secreto moderno
Ueli Maurer , ex presidente de Suiza en 2013 [23]
Suiza, considerada el "abuelo del secreto bancario", ha sido uno de los mayores centros financieros extraterritoriales y paraísos fiscales del mundo desde mediados del siglo XX. [24] A pesar de un impulso internacional para revertir significativamente las leyes de secreto bancario en el país, las fuerzas políticas suizas han minimizado y revertido gran parte de los retrocesos propuestos. [24] La divulgación de información de clientes se ha considerado un delito social y penal grave desde principios del siglo XX. [24] Los denunciantes , a pesar de las protecciones legales, a menudo se enfrentan a reveses profesionales en Suiza. [24] [25] Los banqueros suizos que mantienen oficinas exclusivamente en Suiza están protegidos de las demandas, solicitudes de extradición y cargos penales de un estado extranjero , siempre que permanezcan dentro de la jurisdicción legal del país. [21] A pesar de pequeños ajustes al secreto bancario, los banqueros que trabajan en Suiza y en el extranjero en bancos suizos "se han adherido durante mucho tiempo a un código no escrito similar al observado por médicos o sacerdotes". [1] Los principales centros lingüísticos de Suiza, Ginebra (para francés ), Lugano (para italiano ) y Zürich (para alemán ) prestan servicios a los diferentes mercados geográficos. [24] Constantemente se ubica entre los tres estados principales en el Índice de Secreto Financiero y fue nombrado primero muchas veces, la más reciente en 2018. [24] La Asociación de Banqueros Suizos estimó en 2018 que los bancos suizos tenían US $ 6,5 billones en activos o el 25% de todos los activos transfronterizos globales. [24] Estas leyes de secreto han vinculado al sistema bancario suizo con personas e instituciones que buscan evadir impuestos ilegalmente , ocultar activos o, en general, cometer delitos financieros . [26]
Las leyes del secreto han sido violadas por cuatro personas desde 1934: Christoph Meili (1997), Bradley Birkenfeld (2007), Rudolf Elmer (2011) y Hervé Falciani (2014). [1] En los cuatro casos, los denunciantes recibieron órdenes de arresto federales, multaron y sufrieron reveses profesionales en Suiza. [27]
Bóvedas de banco y bunkers
Un puñado de grandes bancos suizos operan bóvedas bancarias , instalaciones de almacenamiento o búnkeres subterráneos no reveladas o secretas para las barras de oro , diamantes u otros activos físicos valiosos . [8] [28] La mayoría de estos búnkeres subterráneos se encuentran cerca o en las estribaciones de las regiones montañosas de los Alpes suizos . [29] Estos servicios no están sujetos a las mismas reglamentaciones bancarias que los bancos en Suiza y no tienen que informar sobre las tenencias a los organismos reguladores. [29] [30] El departamento de defensa suizo estima que de los diez antiguos búnkeres militares disponibles para la venta, seis de ellos fueron vendidos a bancos suizos para albergar activos durante las décadas de 1980 y 1990. [8] [31] El almacenamiento en estos búnkeres subterráneos y bóvedas bancarias generalmente se reserva para los clientes que pasan una autorización de seguridad de varias etapas . [29] Algunos de estos búnkeres no son accesibles por carretera o a pie y requieren transporte aéreo. [8]
Cuentas bancarias numeradas
Muchos bancos en Suiza ofrecen a sus clientes cuentas bancarias numeradas , cuentas en las que la identidad del titular se reemplaza por un número de varios dígitos que solo el cliente conoce y banqueros privados selectos. [32] [33] Aunque estas cuentas agregan otra capa de secreto bancario, no son completamente anónimas ya que el banco aún registra el nombre del cliente y está sujeto a divulgación limitada y garantizada. [32] Algunos bancos suizos complementan el número con un nombre en clave como " Cardinal ", [21] " Octopussy " [34] o " Cello " [34] que identifica al cliente, alternativamente. [35] Sin embargo, para abrir este tipo de cuenta en Suiza, los clientes deben pasar un procedimiento de liquidación de varias etapas y demostrar al banco el origen legal de sus activos. [36]
Conexión con actividades ilegales
Los bancos suizos han servido como refugios seguros para la riqueza de dictadores , déspotas , mafiosos , traficantes de armas , funcionarios corruptos y estafadores fiscales de todo tipo. [37] [38] [39]
Según el Índice de secreto financiero de 2018 , las leyes de secreto bancario de Suiza lo han convertido en un paraíso fiscal de primer nivel desde la década de 1900. [11] También señaló que los delincuentes han abusado con frecuencia de este estado para evadir ilegalmente el pago de impuestos en su país de origen. [11] Uno de los atractivos más destacados de las leyes de protección de la divulgación es la distinción entre evasión fiscal (no declaración de ingresos) y fraude fiscal (engaño activo). [40] Al igual que la distinción entre la evasión fiscal legal y la evasión fiscal ilegal en los Estados Unidos, la no declaración de ingresos es solo un delito civil en Suiza, mientras que el fraude fiscal es un delito financiero. [40] Cuando los clientes extranjeros depositan sus tenencias en una cuenta bancaria suiza, el banco tiene prohibido por ley revelar saldos o información del cliente a las autoridades fiscales. [40] Esta prohibición solo se puede anular si el cliente ha presentado una declaración de consentimiento por escrito o si se ha vinculado directamente un delito financiero a la cuenta bancaria. [40] La mayoría de las veces, [2] los clientes no dan su consentimiento a las autoridades fiscales extranjeras, lo que deja solo disponible la última circunstancia. [41] Muchos servicios al cliente disponibles en Suiza (por ejemplo , cuentas bancarias numeradas ) se utilizan para proteger los datos de los clientes de las autoridades fiscales. [41]
En 2018, Tax Justice Network , con sede en Londres , clasifica al sector bancario de Suiza como el "más corrupto" del mundo debido a una gran industria bancaria extraterritorial y leyes de secreto muy estrictas. La clasificación intenta medir cuánta asistencia brindan los sistemas legales del país al lavado de dinero y a la protección de la riqueza obtenida de manera corrupta. [42]
A partir de 2019, las investigaciones criminales clave que involucraron a los bancos suizos fueron el caso de soborno de Petrobras , los "bonos de atún" de Mozambique , el caso de "spygate" de Credit Suisse , el uso de información privilegiada de Raiffeisen y la evasión de impuestos de UBS en Francia . [43]
En 2021, Swiss Broadcasting Corporation informó que la policía de Zúrich está investigando CHF 9 mil millones de Venezuela que han sido recibidos por 30 bancos suizos. Se utilizó una cuenta bancaria suiza para sobornar a un ministro venezolano. [44]
A partir de 2022, las multas a los bancos suizos en el extranjero serán deducibles de impuestos. [45]
Economía suiza
Suiza es una nación próspera con un producto interno bruto per cápita superior al de la mayoría de las naciones de Europa occidental . El valor del franco suizo (CHF) se ha mantenido relativamente estable en comparación con el de otras monedas . [46] La neutralidad suiza y la soberanía nacional , reconocidas durante mucho tiempo por las naciones extranjeras, han fomentado un entorno estable para que el sector bancario se desarrolle y prospere. Suiza mantuvo la neutralidad durante las dos guerras mundiales , no es miembro de la Unión Europea y no se unió a las Naciones Unidas hasta 2002. [47] [48] El Banco de Pagos Internacionales (BIS), una organización que facilita la cooperación entre el mundo bancos centrales , tiene su sede en Basilea . Fundado en 1930, el BPI decidió ubicarse en Suiza debido a la neutralidad del país , que era importante para la organización fundada por países que habían sido enemigos en la Primera Guerra Mundial [49].
La banca ha jugado un papel dominante en la economía suiza durante dos siglos. [2] Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), los activos bancarios totales ascienden al 467% del producto interno bruto total. [2]
Regulación
La Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero Suizo (FINMA) es una institución de derecho público que supervisa la mayoría de las actividades relacionadas con la banca, así como los mercados de valores y los fondos de inversión . [50] La autoridad reguladora se deriva de la Ley de supervisión del mercado financiero suizo (FINMASA) y del artículo 98 de la Constitución federal suiza. La oficina del Defensor del Pueblo Suizo , fundada en 1993, está patrocinada por la Fundación del Defensor del Pueblo Suizo, que fue establecida por la Asociación de Banqueros de Suiza . Los servicios del defensor del pueblo, que se ofrecen de forma gratuita, incluyen la mediación y la asistencia a las personas que buscan activos inactivos. El ombudsman maneja alrededor de 1.500 denuncias presentadas contra bancos anualmente. [51]
Evasión de impuestos
Fondo
Muchos estados soberanos no exigen legalmente a los banqueros privados que confirmen si un cliente ha pagado o no sus impuestos, en cualquier capacidad. [52] Además de esto, las leyes de secreto bancario de Suiza prohíben la divulgación de información del cliente bajo una variedad de políticas federales, cantonales y civiles. [24] Muchos ciudadanos extranjeros abren cuentas en bancos suizos para aprovechar estas leyes y distinciones fiscales. [41] Si bien los ciudadanos de Suiza conservan toda la fuerza de las protecciones del secreto bancario, los clientes extranjeros gozan de algunas de las protecciones de confidencialidad entre bancos y clientes más estrictas del mundo. [41] A cambio de servicios bancarios, el gobierno suizo cobra "una opción de suma global baja sobre el dinero que depositan", después de lo cual las autoridades fiscales suizas consideran que las cargas fiscales de los clientes están "liquidadas". [53] Después de la aprobación de la Ley Bancaria de 1934 , los banqueros suizos viajaron por Europa para anunciar su secreto bancario durante la Segunda Guerra Mundial . [2] A medida que los países europeos comenzaron a aumentar los impuestos para financiar la guerra , los clientes adinerados trasladaron sus tenencias a cuentas suizas para evitar impuestos. [2] El presidente Joe Biden llamó a Suiza "un paraíso fiscal " en 2021. [54]
Automatic exchange of information with other countries
In February 2013, the Swiss Federal Council allowed for the signing of the Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) with the US. These agreements force all Swiss banks to inform the Internal Revenue Service of undeclared, off-shore accounts. These new regulations will be applicable by 2014, and in turn assure Swiss banks of continued operations within the US.[55]
In July 2019, the US Senate approved the Double Taxation Treaty (DTA) with Switzerland, which was already accepted by Swiss parliament in 2010. The new agreement, applicable to accounts from September 23, 1999 onward, is amending the tax treaty of 1996 and regulates requests for information on financial accounts by US authorities, as well as exemptions for retirement savings by US persons.[56]
Starting in 2019, Switzerland began to share the details of 3.1 million bank accounts held by foreigners (to the country of origin or residence) as part of the automatic exchange of information agreement it has signed.[57][58] Swiss banks, insurance and trusts have a legal obligation to comply but charitable Swiss foundations are so far exempt. [57][59] As of 2019, Switzerland receives financial data from 75 countries and shares data with 63 (81 countries starting in 2021).[60]
Protections
Breaches of banking secrecy laws in Switzerland are automatically processed pursuant to Article 47 of the Banking Law of 1934: those who disclose client information are subject to a maximum of five years imprisonment and 250,000 francs (€215,000 or US$250,000)[citation needed] in fines.[41] Whistleblowers and leakers of client information often face hostility from the public and sustain professional set backs.[25][24] Denounced as a criminal in Switzerland, a federal arrest warrant has been in place for Bradley Birkenfeld since 2008, after he disclosed UBS client information to the U.S. Internal Revenue Service in 2007.[61] After the 2008 financial crisis, the Swiss Parliament initiated a series of international tax treaties that rolled back banking secrecy protections for foreign clients in response to pressure from the European Union, United States, and United Kingdom.[2] Despite implementing nearly 50 information transfer agreements and numerous limitations to banking secrecy protections for foreign clients, Switzerland has been ranked among the top three tax havens in the world every single year since the financial crisis, most recently in 2018.[24]
Origination
The majority of the overseas wealth in Switzerland originates in Germany, France and Saudi Arabia.[62] As of 2015, Swiss banking secrecy was considered dead because of FATCA.[63] According to the Financial Secrecy Index report, Switzerland will exchange information with rich countries if they have to, but will continue to hide the assets of citizens of poorer countries such as many African countries, Brazil, Russia or India.[64]
Bancos importantes
As of 2018[update], there are more than 400 securities dealers and banking institutions in Switzerland, ranging from the "Two Big Banks" down to small banks serving the needs of a single community or a few special clients.[65] The largest and second largest Swiss banks are UBS Group AG and Credit Suisse Group AG, respectively. They account for over 50% of all deposits in Switzerland; each has extensive branch networks throughout the country and most international centers. Due to their size and complexity, UBS and Credit Suisse are subject to an extra degree of supervision from the Federal Banking Commission.[66]
UBS
UBS Group AG came into existence in June 1998, when Union Bank of Switzerland, founded in 1862, and Swiss Bank Corporation, founded in 1872, merged.[68] Headquartered in Zurich and Basel, it is Switzerland's largest bank.[68] It maintains seven main offices around the world (four in the United States and one each in London, Tokyo, and Hong Kong) and branches on five continents.[68] UBS has been at the center of various tax evasion investigations since its founding.
Credit Suisse
Credit Suisse Group is the second-largest Swiss bank.[69] Based in Zurich and founded in 1856, Credit Suisse offers private banking, investment banking and asset management services.[69] It acquired the First Boston Corporation in 1988 and merged with the Winterthur insurance company in 1997; the latter was sold to AXA in 2006.[70] The asset management services were sold to Aberdeen Asset Management during the 2008 financial crisis.[69] Credit Suisse has been at the center of various tax evasion investigations or money laundering activities since its founding.[71]
Otros bancos
Central bank
The Swiss National Bank (SNB) serves as the country's central bank. Founded by the Federal Act on the Swiss National Bank (16 January 1906), it began conducting business on 20 June 1907. Its shares are publicly traded, and are held by the cantons, cantonal banks, and individual investors; the federal government does not hold any shares.[72] Although a central bank often has regulatory authority over the country's banking system, the SNB does not; regulation is solely the role of the Federal Banking Commission.[73]
Raiffeisen Banks "assumes the role of central bank" in providing treasury services, and is the third largest group consisting of 328 banks in 2011, 390 in 2012 with 1,155 branches.[74][75] During February 2012, P. Vincenz was chief executive.[76] During January, an announcement was made that the non-U.S. businesses of Wegelin & Co, the oldest Swiss bank, would be bought by the Raiffeisen group. The group has 3 million plus clients within Switzerland.[77][78]
Private banks
The term private bank refers to a bank that offers private banking services and in its legal form is a partnership.[79] The first private banks were created in St. Gallen in the mid-18th century and in Geneva in the late 18th century as partnerships, and some are still in the hands of the original families such as Hottinger and Mirabaud.[79] In Switzerland, such private banks are called private bankers (a protected term) to distinguish them from the other private banks which are typically shared corporations.[79] Historically in Switzerland a minimum of CHF1 million was required to open an account, however, over the last years many private banks have lowered their entry hurdles to CHF250,000 for private investors.[79]
Cantonal banks
There are, as of 2006, 24 cantonal banks; these banks are state-guaranteed semi-governmental organizations controlled by one of Switzerland's 26 cantons that engage in all banking businesses.[80] The largest cantonal bank, the Zurich Cantonal Bank, had a 2005 net income of CHF810 million.[81]
En la cultura popular
Banking in Switzerland, in particular Swiss banking secrecy practices, has been detailed in global popular culture to varying degrees of accuracy. According to official statements from the Swiss National Film Archives, inaccurate or exaggerated portrayals negatively impact Switzerland by reducing bankers to unflattering "caricatures" that are "ever disposed to accept funds from questionable sources".[82] In 2014, Sindy Schmiegel, a spokeswoman for the Swiss Bankers Association (SBA) stressed that financial regulation in Switzerland is dramatically more strict than portrayed fictionally.[82] The Economic Times noted that popular culture portrays Swiss bank accounts as "completely anonymous" later adding "this is simply not true."[83]
Swiss banking was prominently featured in the following films and television shows:
- The Great Spy Chase (1964): Francis Lagneau (Lino Ventura) engages with a Swiss banker to open a bank account containing patents to powerful weapons.[84] This film is considered the first motion picture to reference banking in Switzerland.[84]
- Swiss banking has been mentioned by James Bond in film and in literature dozens of times, it plays a central role in:
- Goldfinger (1964): James Bond (Sean Connery) thwarts Goldfinger's plans to rob a U.S. gold depository frequently citing Swiss underground gold bunkers and bank accounts numbers as motivation.[84] This film was written after Switzerland's role in World War II was at the forefront of international critique on bank secrecy.[84]
- On Her Majesty's Secret Service (1969): supervillain Ernst Stavro Blofeld (Telly Savalas) tells James Bond (George Lazenby) that unless a large sum of money is deposited into a Swiss bank account, a bomb will detonate and kill thousands of people.[85] Mentions of Swiss banking in the James Bond novels have been viewed as "reinforcing a stereotype".[82]
James Bond in The World Is Not Enough[86]
- The World Is Not Enough (1999): James Bond (Pierce Brosnan) visits a Swiss bank in Spain called La Banque Suisse de L'Industrie to meet an associate before jumping out of a five-story window.[87][84]
- Casino Royale (2006): After a high stakes poker game is completed, the winnings of James Bond (Daniel Craig) is transferred to a Swiss bank in Basel account for security.[84]
- The Godfather Part III (1990): Frederick Keinszig (Helmut Berger), a Swiss banker for the Vatican, gets into a shootout with the Corleone family over technicalities over bank–client confidentiality.[88] The movie was seen as establishing the "Swiss banker trope" within mainstream culture.[88]
- The Bourne Identity (2002): Jason Bourne (Matt Damon), a secret operative for the Central Intelligence Agency (CIA) suffering from retrograde amnesia, begins to recall life events after opening a bank deposit box containing a gun, large amounts of international currency and a variety of passports.[89] The scene was seen as unduly "[emphasizing] the issue of [bank] secrecy".[82]
Dan Brown in The Da Vinci Code[90]
- The Da Vinci Code (2006): Robert Langdon (Tom Hanks) opens a Swiss bank account at the Paris-based "Depository Bank of Zürich", a high-tech bank that allows clients to deposit and withdraw assets with complete anonymity.[91] The usage of this type of numbered bank account is illegal both in France and Switzerland.[33]
- The Wolf of Wall Street (2013): Jordon Belfort (Leonardo DiCaprio) travels to the Geneva-based Union Bancaire Privée (UBP) to meet with private banker Jean Jacques Saurel (Jean Dujardin) who advises Belfort to open an account in the name of a relative with a European passport to avoid U.S. taxation.[82] This is technically legal in Switzerland as Belfort was not charged with a financial crime (at the time of meeting) and extra banking secrecy is afforded to European citizens.[92] Belfort's bank–client confidentiality was waived because Saurel traveled outside of Switzerland and was arrested on U.S. soil for a crime (money laundering) illegal in both countries.[33] The fictional interaction was called "a bit ridiculous and exaggerated" and "not very Swiss" by the Swiss Bankers Association.[82]
Ver también
- List of Swiss financial market regulation
- List of banks in Switzerland
Referencias
- ^ a b c Thomasson, Emma (April 18, 2013). "Special Report: The battle for the Swiss soul". Reuters. Retrieved May 19, 2018.
- ^ a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u Financial Secrecy Index: Narrative Report on Switzerland (2018), p. 2
- ^ Guex, Sébastian (March 3, 2015). "The Origins of Secret Swiss Bank Accounts | JSTOR Daily". JSTOR Daily. Retrieved May 18, 2018.
- ^ a b c d e f g h Financial Secrecy Index: Narrative Report on Switzerland (2018), p. 3
- ^ Komisar, Lucy (Spring 2003). "Offshore banking, the secret threat to America". Dissent Magazine. Archived from the original on July 23, 2012.
- ^ a b c Mueller, Kurt (1969). "The Swiss Banking Secret: From a Legal View". The International and Comparative Law Quarterly. 18 (2): 361–362. doi:10.1093/iclqaj/18.2.360. JSTOR 757529.
- ^ a b Boggan, Steve (September 5, 1996). "Discovered: Hitler's secret Swiss bank account". The Independent. Retrieved May 18, 2018.
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enlaces externos
- The Swiss Financial Center, from swissworld.org