Lista de países por tipos impositivos

Tributación por país
Albania Argelia Argentina Australia Azerbaiyán Bangladesh Brasil Islas Vírgenes Británicas Canadá porcelana Colombia Dinamarca Francia Alemania Grecia Hong Kong Islandia India Indonesia Irlanda Israel Italia Japón Kazajstán Lituania Malta Namibia Países Bajos Nueva Zelanda Noruega Pakistán Palestina Perú Filipinas Polonia Rusia Singapur Sudáfrica Sri Lanka Suecia Suiza Tanzania Reino Unido Estados Unidos Uruguay Unión Europea
Lista de países por tipos impositivos Ingresos fiscales como% del PIB
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Parte de una serie sobre
Impuestos
Un aspecto de la política fiscal
Políticas Ingresos del gobierno Compensación de impuestos a la propiedad Ingresos fiscales Ingresos no tributarios Ley de Impuesto Tramo impositivo Umbral de impuestos Exención Crédito Deducción Cambio de impuestos Reducción de impuestos Exención fiscal Ventaja fiscal Incentivo fiscal Reforma fiscal Armonización fiscal Competencia fiscal Doble imposición Representación Sindicatos Cuenta de ahorros médicos
Ciencias económicas Teoría general Efecto precio Exceso de carga Incidencia fiscal Curva de Laffer Impuesto óptimo Teorías Fiscalidad óptima sobre la renta del capital Distribución de impuestos Tasa de impuesto Departamento Progresivo Regresivo Proporcional
Colección Servicio renovado Sello de ingresos Evaluación de impuestos Ingreso imponible Gravamen fiscal Devolución de impuestos Escudo fiscal Impuesto residencial Preparacion de impuestos Investigación fiscal Paraíso fiscal Recaudación de impuestos privados Agricultura fiscal
Incumplimiento General Evasión de impuestos Evasión de impuestos Resistencia fiscal Paraíso fiscal Contrabando Mercado negro Empleo no declarado Corporativo Inversión fiscal Transferencia de precios erróneos Erosión de la base y transferencia de beneficios (BEPS) Doble irlandés Sándwich holandés Malta CAIA / Jersey verde Ubicaciones Los paraísos fiscales Paraísos corporativos Centros financieros extraterritoriales (OFC) Círculo mágico costa afuera OFC de conductos y fregaderos Centros financieros Índice de secreto financiero Ejemplos importantes Apple multa de 13.000 millones de euros Irlanda como paraíso fiscal Economía de duendes Asunto fiscal de Liechtenstein Fugas de Luxemburgo Fugas en alta mar Papeles del paraíso Documentos de Panamá Fugas suizas Estados Unidos como paraíso fiscal Panamá como paraíso fiscal
Tipos Directo Indirecto Por unidad Ad valorem Ganancias de capital Carbón Consumo Dividendo Ecotasa Extirpar Combustible Georgista Regalo Ingresos brutos Ingreso Herencia (patrimonio) Precio del terreno Nómina de sueldos Pigoviano Propiedad Ventas Pecado Único Sello Direccion Rotación Valor agregado (IVA) Beneficio empresarial Exceso de ganancias Ganancias extraordinarias Negativo (ingresos) Poder
Internacional Impuesto sobre transacciones financieras Impuesto sobre transacciones de divisas Base imponible consolidada común del impuesto sobre sociedades (BICCIS) de la Unión Europea Impuesto Tobin Impuesto Spahn Nivelación de impuestos Tratado fiscal Establecimiento permanente Los precios de transferencia FTT de la Unión Europea Regla de ingresos extranjeros
Comercio Personalizado Deber Arancel Importar Exportar Guerra de tarifas Libre comercio Zona de libre comercio Acuerdo comercial Carnet ATA
Investigar Académico Mihir A. Desai Dhammika Dharmapala James R. Hines Jr. Ronen Palan Joel Slemrod Gabriel Zucman Grupos de defensa Red de Justicia Fiscal (TJN) Instituto de Política Fiscal y Económica (ITEP) Oxfam (Reino Unido) Fundación fiscal (EE. UU.) Centro de política fiscal (EE. UU.)
Religioso Impuesto de la iglesia Ocho por mil Teind Diezmo Fiscus Judaicus Leibzoll Impuesto del templo Impuesto de tolerancia Jizya Kharaj Khums Nisab Zakat
Por país Todos los países Lista de países por tipos impositivos Relación entre ingresos fiscales y PIB Tasas impositivas en Europa Países individuales Albania Argelia Argentina Australia Azerbaiyán Bangladesh Bután Brasil Bulgaria BVI Canadá porcelana Colombia Croacia Dinamarca Finlandia Francia Alemania Grecia Hong Kong Islandia India Indonesia Iran Irlanda Israel Italia Japón Kazajstán Lituania Malta Marruecos Namibia Países Bajos Nueva Zelanda Noruega Pakistán Palestina Perú Filipinas Polonia Portugal Rusia Singapur Sudáfrica Sri Lanka Suecia Suiza Taiwán Tanzania Emiratos Árabes Unidos Reino Unido Estados Unidos Uruguay
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Artículo de la lista de Wikipedia

Una comparación de las tasas impositivas por países es difícil y algo subjetiva, ya que las leyes tributarias en la mayoría de los países son extremadamente complejas y la carga tributaria recae de manera diferente en diferentes grupos en cada país y unidad subnacional. La lista se centra en los principales tipos indicativos de impuestos: impuesto de sociedades , impuestos sobre la renta individual , y el impuesto sobre las ventas , incluyendo el IVA y GST , pero no lo hace la lista impuesto sobre las ganancias de capital , impuesto sobre el patrimonio o impuesto a la herencia .

Algunos otros impuestos (por ejemplo , el impuesto a la propiedad , sustancial en muchos países, como los Estados Unidos) y el impuesto sobre la nómina no se muestran aquí. La tabla no es exhaustiva al representar la carga fiscal real para la corporación o el individuo en el país listado. Las tasas impositivas que se muestran son marginales y no tienen en cuenta las deducciones, exenciones o rebajas. La tasa efectiva suele ser más baja que la tasa marginal. Las tasas impositivas dadas para las federaciones (como Estados Unidos y Canadá) son promedios y varían según el estado o la provincia. Los territorios que tienen tarifas diferentes a sus respectivas naciones están en cursiva.

Tasas de impuestos por países y territorios

País	Impuesto sobre sociedades (sin impuestos sobre dividendos)	Impuesto sobre la renta (tasa marginal más baja)	Impuesto sobre la renta (tipo marginal más alto) [1]	IVA o GST o impuesto sobre las ventas	Otras lecturas
Afganistán	20% [2]	0% [3]	20% [3]	0% [4]	Fiscalidad en Afganistán
Albania	20% [5]	0% [6]	23% [6]	20% (tipo estándar) 6% (servicios turísticos) [7]	Fiscalidad en Albania
Argelia	26% (tasa más alta) 19% (tasa más baja) [8]	0% [9]	35% [9]	19% (tipo normal) [10] 9% (productos básicos) [10]	Fiscalidad en Argelia
Samoa Americana	44% (tasa más alta) 15% (tasa más baja) [11] [12]	4% [13] [12]	6% [12]	0% [14] [12]	Fiscalidad en Samoa Americana
Andorra	10% [15]	0% [16]	10% [16]	4,5% (tipo estándar) 9,5% (servicios bancarios) 2,5%, 1% o 0% (tipos reducidos) [17]	Fiscalidad en Andorra
Angola	30% [18]	0% [18]	17% [18]	10% [18]	Fiscalidad en Angola
Anguila	0% [19]	0% [19]	0% [19]	0% [19]	Fiscalidad en Anguila
Argentina	30% para residentes y 15% para no residentes desde 2021 [20]	9% [20]	35% [20]	21% [20]	Fiscalidad en Argentina
Armenia	20% [21]	24,4% [21]	36% [21]	20% [21]	Fiscalidad en Armenia
Aruba	25% [22]	7% [22]	58,95% [22]	1,5% (impuesto sobre el volumen de negocios) [22]	Fiscalidad en Aruba
Australia	30% (tipo estándar) 28,5% (tipo reducido) [23] [Nota 1]	0% [23]	45% [24] [Nota 2]	10% (tipo estándar) 0% (artículos esenciales) [23]	Fiscalidad en Australia
Austria	25% [25]	0% [25]	55% [25]	20% (tipo normal) 13% (servicios turísticos) 10% (artículos básicos) [25]	Fiscalidad en Austria
Azerbaiyán	20% [26]	14% [26]	25% [26]	18% [26]	Fiscalidad en Azerbaiyán
Azores	13,6% (disponible para las PYME y aplicable hasta un beneficio imponible de 15000 €) [27] 16,8% (tasa general)	0,0% (para salarios mensuales de hasta 654 €) + cargas de seguridad social [28]	36,2% (para salarios mensuales superiores a 25.200 €) + cargas de seguridad social [29]	4% (tipo reducido) 9% (tasa intermedia) 18% (tipo estándar) [27]	Fiscalidad en Portugal
Bahamas [30]	0% [31]	0%	0% + 8,8% de impuesto a la seguridad social	12% (tipo estándar) [32]	Fiscalidad en las Bahamas
Bahréin	0% [33]	0%	0%	5%	Fiscalidad en Bahréin
Bangladesh [34]	35% [35]	0%	25%	15%	Fiscalidad en Bangladesh
Barbados [ cita requerida ]	5,5% (sobre beneficios que no superen Bds $ 1 millón) 3,0% (más de Bds $ 1 millón pero no más de Bds $ 20 millones) 2,5% (más de Bds $ 20 millones pero no más de Bds $ 30 millones) 1,0% (más de Bds $ 30 millones) [36 ]	25%	38%	17,5% (tarifa estándar) 7,5% (servicios hoteleros)	Fiscalidad en Barbados
Belarús [37]	18%	13%	17%	20% (tipo estándar) 10% (tipo reducido)	Fiscalidad en Bielorrusia
Bélgica [34]	25% [38]	25%	50% [39]	21% (tarifa estándar) 12% (restaurantes) 6% (productos básicos y seleccionados)	Fiscalidad en Bélgica
Belice	N / A	0%	25%	12,5%	Impuestos en Belice
Benin [ cita requerida ]	35%	10%	35%	18%	Fiscalidad en Benin
islas Bermudas	0% [40]	0%	0%	0%	Fiscalidad en las Bermudas
Bután	26%	0%	25% [41]	N / A	Fiscalidad en Bután
Bolivia	29%	0%	25%	13%	Fiscalidad en Bolivia
Bosnia y Herzegovina	10% [42]	10%	10%	17% [42]	Fiscalidad en Bosnia y Herzegovina
Botswana	22%	0%	25%	14%	Fiscalidad en Botswana
Brasil [34]	34%	0% [43]	27,5%	25% (tasa más alta) 17% (tasa más baja) [44]	Fiscalidad en Brasil
Brunei	20%	0%	0%	N / A [45]	Fiscalidad en Brunei
Bulgaria	10% (+ 5% en distribución de beneficios)	10%	10% + 18% de impuestos a los fondos de seguridad social	20%	Fiscalidad en Bulgaria
Burkina Faso	27,5%	0%	25%	18%	Fiscalidad en Burkina Faso
Burundi [46]	35%	0%	35%	18%	Fiscalidad en Burundi
China Hainan	15%	15%	15%	0% [47]	Fiscalidad en Hainan
Camboya	20%	0%	20%	10%	Fiscalidad en Camboya
Camerún [37]	31,5%	10%	35%	19,25%	Fiscalidad en Camerún
Canadá	26,5-31% (tasa más alta) 9-13% (tasa más baja) [48]	19% (15% federal + 4% en Nunavut ) [49] a 27,53% (12,53% federal + 15% en Quebec ) [50] [51] [52]	44,5% (33% federal + 11,5% en Nunavut ) a 54% (33% federal + 21% en Nueva Escocia ) [49] [52]	Del 5% (impuesto federal del 5% en Alberta ) al 15% (impuesto federal del 5% + impuesto provincial del 10% en Nuevo Brunswick ) [53]	Fiscalidad en Canadá
Cabo Verde	25%	16,5%	27,5%	15%	Fiscalidad en Cabo Verde
Islas Caimán	0% [54]	0% [54]	0% [54]	0% [54] [55] [Nota 3]	Fiscalidad en las Islas Caimán
República Centroafricana	30% [56]	N / A	50% [56]	19%	Fiscalidad en la República Centroafricana
Chad	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Chad
Chile [57]	27% [58]	0% (para ingresos imponibles mensuales que no superen los US $ 950)	35% (para ingresos imponibles mensuales superiores a 8400 dólares EE.UU.) [59]	19%	Fiscalidad en Chile
China [34]	25% (tipo estándar) [60] 15 por ciento (tipo de concesión para empresas de alta tecnología) [61]	0%	45% [62] [63]	13% (tipo estándar) [45] 9% (energía, libros, transporte, etc.) 6% (otros servicios) 0% (bienes y servicios para la exportación)	Fiscalidad en China
Colombia [37]	31% [64]	0% [65]	35% (ingresos no laborales) 39% (ingresos laborales) [65]	19% (tipo estándar) 5% o 0% (tipos reducidos)	Tributación en Colombia
Comoras	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Comoras
Islas Cook	30% (tasa más alta) 20% (tasa más baja)	18,5%	30%	15%	Fiscalidad en las Islas Cook
República Democrática del Congo	35%	0%	40%	20% (tasa más alta) 5% (tasa más baja)	Fiscalidad en la República Democrática del Congo
Congo	30% [66]	N / A	N / A	18,9% [67]	Fiscalidad en la República del Congo
Costa Rica	30%	0%	25%	13% (tasa estándar) 4% (atención médica privada y billetes de avión) 2% (medicamentos y educación privada) 1% (alimentos esenciales y agricultura) [68]	Tributación en Costa Rica
Croacia [37]	18% (para beneficios superiores a 3 millones de kN ) 12% (para beneficios no superiores a 3 millones de kN)	12%	40%	25% (tipo estándar) [69] 13% (determinados alimentos básicos)	Fiscalidad en Croacia
Cuba [70]	30%	15%	50%	20% (tasa más alta) 2.5% (tasa más baja)	Fiscalidad en Cuba
Curazao	22%	9,75%	46,5%	6%, 7% o 9%	Impuestos en Curazao
Chipre [34]	12,5%	0%	35%	19% (tipo estándar) 5% o 0% (tipos reducidos)	Fiscalidad en Chipre
República Checa [71] [72]	19% [73]	20,1% (15% de impuestos deducibles + 45% Medicare y seguridad social si es un empleado, 22,5% si trabaja por cuenta propia) [74]	45,7% (picos para los ingresos reales del año sin procesar de los empleados $ 90 000) 39% (para los ingresos reales del año sin procesar de $ 450 000)	21% (tipo estándar) [75] 15% o 10% (tipos reducidos)	Fiscalidad en la República Checa
Dinamarca [76]	22-25% (dependiendo del negocio)	39,8596% (34,63% para desempleados; los primeros 46.000 coronas danesas / 7.245 dólares estadounidenses / 6.172 euros anuales son deducibles) [77] [78]	55,8584% [77]	25%	Fiscalidad en Dinamarca
Djibouti	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Djibouti
Dominica	25% [79]	0%	35%	15%	Fiscalidad en Dominica
República Dominicana	27%	0%	25%	18%	Tributación en República Dominicana
Timor Oriental	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Timor Oriental
Ecuador	25% [80]	0%	35%	12% (tipo estándar) 15% (artículos de lujo) 0% (exportaciones)	Tributación en Ecuador
Egipto [81]	22,5% (sobre beneficios corporativos sujetos a impuestos) (+ 5% sobre distribución de beneficios)	0%	22,5%	14% (tasa estándar) 10% (servicios profesionales) 0% (exportaciones)	Fiscalidad en Egipto
El Salvador	30%	0%	30%	13%	Tributación en El Salvador
Guinea Ecuatorial	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Guinea Ecuatorial
Eritrea	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Eritrea
Estonia [34]	0% (20% sobre dividendos) (14% sobre dividendos regulares)	20% (+ 33% de impuesto social) (0% sobre dividendos) (7% sobre dividendos regulares)	20% (+ 33% de impuesto social) (0% sobre dividendos) (7% sobre dividendos regulares)	20% (tipo estándar) 9% (tipo reducido)	Fiscalidad en Estonia
Eswatini (Swazilandia)	27,5%	33%	33%	15%	Fiscalidad en Eswatini
Etiopía	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Etiopía
Islas Malvinas	26%	0%	26%	0%	Fiscalidad en las Islas Malvinas
FS Micronesia	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Micronesia
Fiyi	20% [82]	0%	20%	9%	Fiscalidad en Fiyi
Finlandia	20% [83]	0% + 8,40% de impuesto a la seguridad social [84]	66,75% en Halsua para los miembros de la Iglesia Ortodoxa de Finlandia (31,25% tipo impositivo nacional + 23,5% impuesto municipal + 9,9% impuesto a la seguridad social + 2,1% impuesto eclesiástico) [85]	24% (tarifa estándar) 14% (alimentos y forrajes) 10% (medicamentos y transporte público)	Fiscalidad en Finlandia
Francia	26,5% (sobre beneficios superiores a 38.120 €) 15% (no superiores a 38.120 €)	0%	45% (+ 4% de impuestos sobre rentas elevadas o rentas superiores a 500 000 €) [86]	20% (tarifa estándar) 10% (restaurantes, transporte y servicios turísticos) 5,5% (servicios públicos) 2,1% (prensa)	Fiscalidad en Francia
Gabón	35%	5%	35%	18%	Fiscalidad en Gabón
Gambia	31%	0%	30%	N / A	Fiscalidad en Gambia
Alemania	29,65% [35]	14% (9.169 € libres de impuesto sobre la renta)	47,475% (45% impuesto sobre la renta + 5,5% recargo solidario basado en el total de impuestos)	19% (tipo estándar) 7% (tipo reducido)	Fiscalidad en Alemania
Georgia [87]	0% (15% sobre distribución de beneficios)	20% (5% sobre dividendos, intereses y regalías)	20% (5% sobre dividendos, intereses y regalías)	18%	Fiscalidad en Georgia
Ghana	N / A	N / A	N / A	3%	Fiscalidad en Ghana
Gibraltar	10%	17%	40%	0%	Fiscalidad en Gibraltar
Grecia	28% (+ 28% pagado por adelantado y devuelto después de 1 año + 10% en la distribución de beneficios)	22% (1.900 € deducidos impuestos si la renta no supera los 21.000 €)	45%	24% (tarifa estándar) 13% (servicios de salud y turismo) 6% (entradas para el teatro, libros y medicinas) Para algunas islas alejadas del continente, las tarifas son del 17%, 9% y 4%, respectivamente.	Fiscalidad en Grecia
Granada	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Granada
Guatemala [37]	25%	5%	7%	12%	Tributación en Guatemala
Guinea	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Guinea
Guinea-Bissau	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Guinea-Bissau
Guyana [88]	30%	28% sobre el salario anual inferior a $ 1,560,000 GYD. [89]	40% del salario anual superior a $ 1,560,000 GYD. [90]	14% (tipo estándar) 0% (tipo reducido)	Fiscalidad en Guyana [91]
Guernsey	0% [92]	0%	20%	0% [93]	Fiscalidad en Guernsey
Haití	30% [94]	0%	30% [95]	10% [94]	Fiscalidad en Haití
Honduras	N / A	N / A	N / A	N / A	Tributación en Honduras
Hong Kong [96]	16,5% (sobre beneficios superiores a 2 millones de dólares de Hong Kong ) 8,25% (sobre beneficios no superiores a 2 millones de dólares de Hong Kong)	0%	15%	0%	Fiscalidad en Hong Kong
Hungría	9%	15%	15%	27% (tarifa estándar) 18% (tarifa reducida) 5% (leche, huevo, cerdo, carne de pollo, servicio de internet, servicios de restaurante, medicinas y libros)	Fiscalidad en Hungría
Islandia [37]	20%	0% (sobre ingresos de hasta 152,807 ISK) [97]	46%	24% (tipo estándar) 11% (tipo reducido)	Fiscalidad en Islandia
India	25.17% (más alto) 17.01% (más bajo) [incluido el recargo y la tasa] [98]	0% 0,00.000 - 2.50.000 5% 2.50.001 - 5.00.000 20% 5.00.001 - 10.000.000 Esquema I (con deducciones) 0% $ 0 - 500,000 10% $ 500,001 - 750,000 15% $ 750,001 - 1,000,000 20% $ 1,000,001 - 1,250,000 25% $ 1,250,001 - 1,500,000 Esquema II (sin deducciones)	30% ₹ 1,000,001 y + Esquema I (con deducciones) 30% ₹ 1,500,001 y + Esquema II (sin deducciones)	28%, 18%, 12%, 5%, 0% (varía según el producto; véanse los tipos de GST en la India ) [99] [100]	Fiscalidad en India
Indonesia	25%	5%	30%	10%	Fiscalidad en Indonesia
Iran	25%	0%	35%	9% (tasa más alta) 0% (tasa reducida)	Fiscalidad en Irán
Irak	15% [101]	3% [102]	15%	0-300% [103]	Fiscalidad en Irak
Irlanda	12,5%	20% (los primeros 1.650 € anuales son deducibles)	52% (40% impuesto sobre la renta + 12% cotizaciones a la seguridad social sobre rentas superiores a 70.000 €)	23% (bienes) 9% -13,5% (servicios) 0% (determinados alimentos)	Fiscalidad en Irlanda
Isla del hombre	0%	10%	20%	20% (tarifa estándar) 5% (renovaciones de viviendas)	Fiscalidad en la Isla de Man
Israel	23% [104]	0% (para ingresos mensuales inferiores a 6.330 ₪)	50%	17% (tarifa estándar) 0% (frutas, verduras y transporte público)	Impuestos en Israel
Italia	27,9% (24% + 3,9% (municipal) )	del 23% (los primeros 8.500 € al año son deducibles) al 43%	47% (43% impuesto sobre la renta + 4% impuesto especial añadido)	22% (tarifa estándar) 10% (tarifa reducida) 4% (comida y libros)	Fiscalidad en Italia
Costa de Marfil	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Costa de Marfil
Jamaica	33,3% (tipo estándar) 25% (tipo reducido para pequeñas empresas)	0%	25% (sobre ingresos superiores a J $ 1.500.000)	20% (servicios) 16,5% (bienes)	Fiscalidad en Jamaica
Japón [105]	29,74% [106]	15,105% (5,105% nacional + 10% local)	55,945% (45,945% nacional + 10% local)	10% (tarifa estándar) 8% (comestibles y comida para llevar)	Fiscalidad en Japón
Jersey [34]	0%	0%	20% [107]	5% [108]	Fiscalidad en Jersey
Jordania [37]	20%	0%	25% [109]	dieciséis%	Fiscalidad en Jordania
Kazajstán [37]	20% [35] [2]	10%	10% (para residentes) 15% (para no residentes)	13%	Fiscalidad en Kazajstán
Kenia	30% [35]	10%	30% (para ciudadanos) 35% (para no ciudadanos)	16% (tarifa estándar) 12% (electricidad y combustible) 0% (alimentos)	Fiscalidad en Kenia
Kiribati	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Kiribati
Kosovo [a] [110]	10% (tasa más alta) 0% (tasa más baja)	0%	10%	18% (tasa estándar) 8% (artículos básicos)	Fiscalidad en Kosovo
Kuwait	0%	0%	0%	0%	Fiscalidad en Kuwait
Corea del Norte [111]	25%	0%	20%	4% (tasa más alta) 2% (tasa más baja)	Fiscalidad en Corea del Norte
Corea del Sur [37]	24,2% [35]	6% + 1,8% [112]	42% [113] + 11,4% [112]	10%	Fiscalidad en Corea del Sur [114]
Kirguistán	10% [115]	10%	10%	12% (tasa estándar) 5% (tasa más alta) 1% (tasa más baja)	Fiscalidad en Kirguistán
Laos	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Laos
Letonia	0% (20% sobre la distribución de beneficios) [116]	20% [117]	31,4%	21% [118]	Fiscalidad en Letonia
Líbano [37]	17%	2%	25%	11%	Fiscalidad en el Líbano
Lesoto	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Lesotho
Liberia	25% [119]	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Liberia
Libia	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Libia
Liechtenstein [120] [121]	12,5%	3% [122]	24% [122]	7,7% (tipo estándar) 3,8% (servicios de alojamiento) 2,5% (tipo reducido) [123]	Fiscalidad en Liechtenstein
Lituania [ cita requerida ]	15% [124]	31,2%	42,77%	21% 9% (Publicaciones, servicios de alojamiento, etc.) 5% (Medicina, periódicos y revistas, etc.) 0% (Ciertos bienes y servicios)	Fiscalidad en Lituania
Luxemburgo	28,69% (17% de impuesto sobre la renta + 1,19% de contribución al fondo de desempleo + 6,0-10,5% de impuesto municipal sobre el comercio [125]	8%	45,78% (42% [126] + 3,78% de recargo al fondo de desempleo) [127]	17% (tipo estándar) 3% (tipo reducido)	Fiscalidad en Luxemburgo
Macao [34]	12%	0%	12%	0% [128]	Fiscalidad en Macao
Madagascar	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Madagascar
Madeira	5% (disponible para empresas con licencia en el International Business Center de Madeira ). 13% (disponible para pymes y aplicable hasta un beneficio imponible de 15000 €) 20% (tarifa general)	0,0% (para salarios mensuales de hasta 659 €) + cargas de seguridad social [29]	45,1% (para salarios mensuales superiores a 25 275 €) + cargas de seguridad social [29]	5% (tipo reducido) 12% (tasa intermedia) 22% (tipo estándar) [129]	Fiscalidad en Madeira
Malawi	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Malawi
Malasia [34]	24% (tasa más alta) 18% (tasa más baja)	0%	28% + 11% para EPF [130] + 1,2% para SOCSO [131]	10% (tipo estándar para mercancías) 7% (servicios) 5% (tipo reducido para mercancías) [132]	Impuesto sobre bienes y servicios (Malasia)
Maldivas [133]	15% (tasa más alta) 8% (tasa más baja) [134]	0%	15% (0% para expatriados)	6% [135]	Fiscalidad en Maldivas
Mali	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Malí
Malta	35% (a menos que sea elegible para un reembolso del 30%)	N / A	N / A	18% (7% y 5% para determinados bienes y servicios)	Fiscalidad en Malta
Islas Marshall	N / A	0%	12% [136]	4% (tasa más alta) 2% (tasa más baja)	Fiscalidad en las Islas Marshall
Mauritania	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Mauritania
Mauricio	15%	10%	15%	15%	Fiscalidad en Mauricio
México [34]	30% [137]	1,92%	35% + reducción de deducciones (topes)	dieciséis%	Tributación en México
Moldavia [34]	12%	12% [138]	12% (+ 24% para seguridad social)	20% (tasa estándar) 10% ( HoReCa )	Fiscalidad en Moldavia
Mónaco	28 [139] %	0% [140]	0%	19,6% (tasa más alta) 5,5% (tasa más baja) [141]	Fiscalidad en Mónaco
Mongolia	10%	10%	10%	10%	Fiscalidad en Mongolia
Montenegro	9% [142] [143]	9% (primeros 720 €) [143]	12,65% (11% de impuesto nacional + 15% de sobretasa municipal sobre el impuesto sobre la renta) [143]	21% [144] 7% (bienes de primera necesidad - alimentos básicos, agua, productos farmacéuticos, libros, servicios turísticos, etc.) 0% (servicios postales, educación, servicios de seguridad social, atención médica, seguros, etc.)	Fiscalidad en Montenegro
Montserrat	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Montserrat
Marruecos	31% (tasa más alta) 10% (tasa más baja) [35] [145]	0%	38% [145]	20% (tipo estándar) 14%, 10%, 7% (tipos reducidos) [146]	Fiscalidad en Marruecos
Mozambique	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Mozambique
Myanmar	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Myanmar
Namibia	32% [147]	0% [147]	37% [147]	15% [147]	Fiscalidad en Namibia
Nauru	N / A	N / A	N / A	N / A	Impuestos en Nauru
Nepal	30% (tasa más alta para empresas financieras) / 25% (tasa estándar) / 20% (tasa reducida para empresas manufactureras) (+ 5% en la distribución de beneficios + 10% de bonificación obligatoria para los empleados)	0% + 1% de impuesto a la seguridad social	36% (incluido un impuesto adicional del 20%) [148]	13 por ciento (tipo normal) [149] 288 por ciento (para vehículos importados) [150]	Fiscalidad en Nepal
Países Bajos	25% (sobre beneficios superiores a 250.001 €) 20% (no superiores a 250.000 €)	36,55% (los primeros 21.103 € al año son deducibles)	49,50% [151] + reducción de las deducciones (arbeidskorting y korting general)	21% (tasa estándar) 9% (bienes esenciales y seleccionados)	Fiscalidad en los Países Bajos
Nueva Zelanda	28%	10,5% [152]	33% [153]	15%	Fiscalidad en Nueva Zelanda
Nueva Caledonia [154]	30%	0%	40% 25% (de los ingresos locales de los no residentes) [155]	N / A	Fiscalidad en Nueva Caledonia
Nicaragua	N / A	N / A	N / A	N / A	Tributación en Nicaragua
Níger	30% [156]	N / A	N / A	7% [156]	Fiscalidad en Níger
Nigeria	30%	7%	24%	7,5%	Fiscalidad en Nigeria
Niue	N / A	N / A	N / A	12,5%	Fiscalidad en Niue
Isla Norfolk	N / A	N / A	N / A	N / A	Impuestos en la isla Norfolk
Macedonia del Norte [34]	10%	10%	18%	18% (tipo estándar) 5% (tipo reducido)	Fiscalidad en Macedonia del Norte
Noruega [157]	23% [158]	0%	23% + 8,2% seguridad social + impuesto máximo (del 1,4% al 15,4%) menos deducciones [158]	25% (tarifa estándar) 15% (comida y bebida en tiendas) 10% (transporte, cine y servicios de hotel)	Fiscalidad en Noruega
Omán	15% [159] [160]	0%	0%	0%	Fiscalidad en Omán
Pakistán	29% [161]	5%	29%	17% (tasa estándar) 0% (alimentos básicos)	Fiscalidad en Pakistán
Palau	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Palau
Palestina	15%	5%	15%	14,5%	Fiscalidad en Palestina
Panamá	25%	0%	27%	7% (tarifa estándar) 15% (tabaco) 10% (alcohol y hoteles) 5% (bienes de primera necesidad)	Tributación en Panamá
Papúa Nueva Guinea	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Papúa Nueva Guinea
Paraguay	10%	8%	10%	10%	Fiscalidad en Paraguay
Perú [37]	30%	0%	30%	16% (tasa estándar) + 2% (impuesto municipal de promoción) + 0-118% ( impuesto selectivo al consumo : licor, cigarrillos, etc.)	Tributación en Perú
Filipinas	30%	0%	35%	12% (tipo estándar) 0% (tipo reducido)	Fiscalidad en Filipinas
Islas Pitcairn	N / A	0% [162]	0% [162]	N / A	Fiscalidad en las Islas Pitcairn
Polonia [163]	19% (9% para pequeños contribuyentes, aquellos con ingresos en un año fiscal determinado que no superen el equivalente a 1,2 millones de euros y que tengan la condición de "pequeños contribuyentes") [163]	17% (menos deducción variable)	32% (o tarifa plana opcional del 19% para autónomos)	23% (tipo estándar) 8% o 5% (tipos reducidos)	Fiscalidad en Polonia
Portugal [34]	21% (en el continente)	14,5%	48% + 11% seguridad social	23% (tasa estándar) 13% o 6% (tasa estándar)	Fiscalidad en Portugal
Puerto Rico	20% [164]	0% (16% propuesto)	33,34%	11,5%	Tributación en Puerto Rico
Qatar [34]	10%	0%	0%	0%	Fiscalidad en Qatar
Rumania	16 por ciento (o 1 por ciento de ingresos para microempresas con al menos un empleado, o 3 por ciento para microempresas sin empleados) [165]	10% [165]	45% (10% de impuesto sobre la renta + 25% CAS (seguridad social) + 10% CASS (seguro médico) para personas empleadas o solo 10% de impuesto sobre la renta + 10% CASS calculado a partir del salario mínimo si gana más que el salario mínimo mensual × 12 meses para los autónomos, ex usted paga un máximo de 2280 RON como contribución a la CASS en 2018 si gana más de 22800 RON durante todo el año) [165]	19% (tipo normal) 9% ((alimentos, medicinas, libros, periódicos y servicios hoteleros) 5% (tipo reducido) [37]	Fiscalidad en Rumania
Rusia [34]	20% [2]	13%	15% (para quienes ganan más de 5 millones de rublos al año) [166] 35% para no residentes	20% (tarifa estándar) 10% (libros, ciertos alimentos y artículos para niños) 0% (casa o piso)	Fiscalidad en Rusia
Ruanda	30%	0%	30%	18%	Fiscalidad en Ruanda
Saint Kitts y Nevis	0%	0%	0%	N / A	Fiscalidad en Saint Kitts y Nevis
Santa Lucía	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Santa Lucía
San Pedro y Miquelón	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en San Pedro y Miquelón
San Vicente y las Granadinas	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en San Vicente y las Granadinas
Samoa	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Samoa
San Marino	17%	12%	50%	0% (tasa estándar) 17% (bienes importados)	Fiscalidad en San Marino
Santo Tomé y Príncipe	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Santo Tomé y Príncipe
Sark	0% [167]	0%	0% (Nota: hay impuestos sobre la propiedad y el capital personal, con un máximo de £ 6,500).	0%	Fiscalidad en Sark
Arabia Saudita [168]	15%	2,5% (activos de capital de nativos / Zakat ) 0% (extranjeros)	2,5% (activos de capital de nativos / Zakat ) 0% (extranjeros)	15%	Fiscalidad en Arabia Saudita
Senegal [37]	25%	0%	50%	20%	Fiscalidad en Senegal
Serbia [169]	15% [170]	10%	25% (contribuciones adicionales para los fondos estatales de salud, pensiones y desempleo) [171]	20% (tipo estándar) [172] [173] 10% o 0% (tipos reducidos)	Fiscalidad en Serbia
Seychelles	40% (tasa más alta) 33% (tasa más baja)	15%	15%	15%	Fiscalidad en Seychelles
Sierra Leona	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Sierra Leona
Singapur	17% [174]	0%	22% (+ 20% de impuestos sobre pensión)	7%	Fiscalidad en Singapur
Sint Maarten	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Sint Maarten
Eslovaquia	21% (sobre beneficios superiores a 100.000 €) 15% (beneficios inferiores a 100.000 €)	19%	25% [175]	20% (tarifa estándar) [ cita requerida ] 10% (libros y medicamentos)	Fiscalidad en Eslovaquia
Eslovenia [34]	19%	dieciséis%	50%	22% (tarifa estándar) o 9.5% (comida, construcción y renovación, transporte, boletos, medios) o 5% (libros, periódico)	Fiscalidad en Eslovenia
Islas Salomón	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en las Islas Salomón
Somalia	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Somalia
Sudáfrica	28% [176]	0% (por debajo del umbral)	45%	15% [177]	Fiscalidad en Sudáfrica
Sudán del Sur	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Sudán del Sur
España [34]	25% (península) 4% ( Canarias )	19%	52% (en Navarra )   [178] 45% (en península)	21% (tipo estándar) 10% o 4% (tipos reducidos)	Fiscalidad en España
Sri Lanka [34]	30% (tasa más alta) 15% (tasa más baja) [35]	0%	15% (si los ingresos anuales superan los 2,5 millones de LKR )	12% (tipo estándar) 8% o 0% (tipos reducidos)	Fiscalidad en Sri Lanka
Sudán	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Sudán
Surinam	36% [179]	8% (el primer SRD2,646 por año es deducible)	38% [180]	N / A	Fiscalidad en Surinam
Suecia	20,6% [181]	32% (los primeros US $ 1,930 por año son deducibles)	52% (32% de impuesto sobre la renta municipal medio + 20% de impuesto estatal sobre la renta) [182] [183]	25% (tipo estándar) 12% o 6% (tipo reducido) [184]	Fiscalidad en Suecia
Suiza [37]	17,92% [35]	0%	11,5% (federal) [185] + 37,2% (cantón) + ~ 0-15% (municipal)	7,7% (tipo estándar) 3,8% o 2,5% (tipos reducidos)	Fiscalidad en Suiza
Siria [34]	22%	5%	15%	N / A	Fiscalidad en Siria
Taiwán [34]	20% [186]	5%	40%	5% [187]	Fiscalidad en Taiwán
Tayikistán [188]	13% 25% (no residentes)	5%	13% 25% (no residentes)	18%	Fiscalidad en Tayikistán
Tanzania	30%	15%	30%	18%	Fiscalidad en Tanzania
Tailandia	20%	0%	35%	7%	Fiscalidad en Tailandia
Para llevar	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Togo
Tokelau	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Tokelau
Tonga	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Tonga
Trinidad y Tobago	25%	0%	25%	12,5%	Fiscalidad en Trinidad y Tobago
Túnez [37]	30%	0%	35%	18% (tipo estándar) 12% o 6% (tipo reducido)	Fiscalidad en Túnez
Turquía [34]	22%	15%	40%	18% (tipo normal) 8% (prendas de vestir) 1% (determinados productos alimenticios) [45]	Fiscalidad en Turquía
Turkmenistán	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Turkmenistán
Islas Turcas y Caicos	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en las Islas Turcas y Caicos
Tuvalu	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Tuvalu
Uganda	30% [189]	N / A	N / A	18% [190]	Fiscalidad en Uganda
Ucrania	18% [191]	0% [192]	18% (tipo común) 20% (algunas actividades) [193]	20% (tipo estándar) 7% o 0% (tipos reducidos)	Fiscalidad en Ucrania
Emiratos Árabes Unidos	0% [194]	0% [195]	0% [195]	5%	Fiscalidad en Emiratos Árabes Unidos
Reino Unido [196]	19% [197]	0% (en ingresos que no superen las 12.500 libras esterlinas ) [198]	47% sobre ingresos superiores a £ 150 000 (45% de impuesto sobre la renta + 2% para NI ) [199]	20% (tarifa estándar) 5% (energía del hogar y renovaciones) 5% (sector de turismo y hotelería durante 6 meses a partir del 8 de julio de 2020) 0% (necesidades de vida: alimentos, agua, medicamentos recetados, equipos y suministros médicos; público transporte; ropa para niños; libros y publicaciones periódicas) [200]	Fiscalidad en el Reino Unido
Estados Unidos	21% + 0-12% (estatal / local [35] )	10% (federal) + 0% (estatal) + 0% –3% (local) (deducción estándar federal de 12.000 USD para la mayoría)	51,6% en Portland , Oregón (37% de impuestos federales [201] + 9,9% de impuestos estatales [202] + 4,7% de impuestos municipales [203] )	11,725% (tasa de impuesto a las ventas local y estatal marginal más alta prevaleciente) 0% (tasa marginal más baja prevaleciente)	Fiscalidad en los Estados Unidos
Uruguay [37]	25%	0%	30%	22% (tasa estándar) 11% (tasa más baja) 0% (extensión)	Fiscalidad en Uruguay
Uzbekistán [37]	12% (tasa estándar) 20% (bancos y operadores de comunicaciones móviles)	12%	12%	20% (tasa más alta) 0% (tasa más baja)	Fiscalidad en Uzbekistán
Vanuatu	N / A	N / A	N / A	N / A	Fiscalidad en Vanuatu
Venezuela [37]	34%	6% (0% por debajo de ciertos ingresos, definido cada año)	34%	16% (tipo estándar) 8% (tipo reducido)	Tributación en Venezuela
Vietnam [34]	20%	5%	35% [204]	10%	Fiscalidad en Vietnam
Islas Vírgenes Británicas	0% [205]	0%	0%	N / A	Fiscalidad en las Islas Vírgenes Británicas
Islas Vírgenes de EE.UU	10%	N / A	N / A	N / A	Impuestos en las Islas Vírgenes de los Estados Unidos
Yemen	20% [206]	10%	15%	2%	Fiscalidad en Yemen
Zambia	35%	10%	30%	dieciséis%	Fiscalidad en Zambia
Zimbabue	25%	0%	45%	15% (tasa estándar) 0% (en artículos seleccionados)	Fiscalidad en Zimbabwe

Ver también

• Paraíso fiscal corporativo
• Lista de países por gasto en bienestar social
• Lista de países por ingresos fiscales como porcentaje del PIB
• Lista de países por tasas de impuestos a la herencia
• Día de la Libertad Fiscal
• Paraíso fiscal
• Tasas impositivas en Europa
• Tasas de IVA en todo el mundo
• Estado de bienestar

Notas

1. empresas con una facturación anual superior a A $ 2 millones pagan el 30%, todas las demás empresas pagan la tasa más baja del 28,5%.
2. Excluye el impuesto de Medicare del 2%. Excluye elrecargo del impuesto de Medicare del 1.5% Anteriormente el 50.5%, que incluía un 'impuesto de déficit' adicional del 2% que expiró en junio de 2017.
3. Si bien no hay impuesto sobre las ventas o GST, las Islas Caimán imponen varios aranceles de importación sobre los bienes importados a la nación isleña.

1. Kosovo es objeto de una disputa territorial entre la República de Kosovo y la República de Serbia . La República de Kosovo declaró unilateralmente su independencia el 17 de febrero de 2008. Serbia sigue reclamándola como parte de su propio territorio soberano . Los dos gobiernos comenzaron a normalizar las relaciones en 2013, como parte del Acuerdo de Bruselas de 2013 . Kosovo es actualmente (esta nota se actualiza automáticamente) reconocido como un estado independiente por 98 de los 193 estados miembros de las Naciones Unidas . En total, 113Los estados miembros de la ONU reconocieron a Kosovo en algún momento, de los cuales 15 posteriormente retiraron su reconocimiento.

Referencias

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Enlaces externos

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• IBFD, su portal a la experiencia fiscal transfronteriza
• Pago de impuestos - Banco Mundial