| Este artículo es parte de una serie sobre |
| Fiscalidad en los Estados Unidos |
|---|
 |
 Portal de Estados Unidos |
La División de Impuestos del Departamento de Justicia de los Estados Unidos es responsable del enjuiciamiento de los casos civiles y penales que surjan en virtud del Código de Rentas Internas y otras leyes fiscales de los Estados Unidos . La División comenzó a funcionar en 1934, bajo el mando del fiscal general de los Estados Unidos, Homer Stille Cummings , quien le asignó la responsabilidad principal de supervisar todos los litigios federales relacionados con los ingresos internos (siguiendo una orden ejecutiva del presidente Franklin Delano Roosevelt ).
Responsabilidades [ editar ]
La División de Impuestos trabaja en estrecha colaboración con las escuelas públicas y las corporaciones del estado y la División de Investigación Criminal y otras unidades del Servicio de Impuestos Internos para desarrollar y coordinar la política fiscal federal. Entre las funciones de la División se encuentran:
- Participar en el Grupo de Trabajo sobre Fraudes Corporativos del Presidente
- Trabajar con la Comisión de Bolsa y Valores para promover la integridad corporativa
- Proseguir investigaciones fiscales penales y enjuiciamientos de ejecutivos corporativos
- Manejo de investigaciones criminales y enjuiciamientos de casos de financiamiento del terrorismo
- Lucha contra las promociones fiscales abusivas y fraudulentas
- Solicitud de medidas cautelares contra los promotores de esquemas fiscales abusivos
- Manejo de enjuiciamientos penales de los principales promotores del fraude fiscal
- Trabajar con la Comisión Federal de Comercio para combatir los esquemas de fraude en Internet
- Uso de herramientas civiles y penales para sacar del negocio a los promotores del fraude fiscal
- Hacer cumplir las citaciones del IRS para los registros de los refugios fiscales corporativos
- Atacar el uso de cuentas bancarias extranjeras para evadir impuestos
- Hacer cumplir las citaciones del IRS para los registros de transacciones de tarjetas de crédito en el extranjero
- Iniciar investigaciones penales de sospechosos en casos de evasión fiscal en el extranjero
- Combatir esquemas que engañan al IRS mediante el abuso del sistema de quiebras
- Mejorar la coordinación de políticas entre la División de Impuestos y el IRS
Programas actuales [ editar ]
En agosto de 2013, el Departamento de Justicia anunció su programa de bancos suizos, que "brinda a los bancos suizos la oportunidad de presentarse, cooperar, revelar su conducta ilegal y ser elegibles para acuerdos de no enjuiciamiento o, en casos atroces, acuerdos de enjuiciamiento diferido". " [1]
El programa de divulgación voluntaria en el extranjero es para que los contribuyentes individuales se presenten y paguen los impuestos adeudados sobre los ingresos no divulgados. [1] Sin embargo, la Defensora Nacional del Contribuyente Nina E. Olson abogó por cambios en este programa para alentar a los titulares de cuentas con saldos pequeños a presentarse. [1]
Liderazgo [ editar ]
El 4 de febrero de 2020, el presidente Donald Trump nominó a Richard Zuckerman Secretario de Justicia Auxiliar para encabezar la División de Impuestos [1] , un puesto que requiere la confirmación del Senado. Zuckerman es el actual jefe de la División de Impuestos. Fue nombrado Subprocurador General Adjunto Principal y Subprocurador General Adjunto para Asuntos Penales de la División de Impuestos el 18 de diciembre de 2017. Sucedió a Caroline D. Ciraolo, ex Fiscal General Adjunta en funciones, quien dejó la División de Impuestos en enero de 2017.
Organización [ editar ]
El jefe de la División de Impuestos es un Secretario de Justicia Auxiliar, designado por el Presidente de los Estados Unidos . El Secretario de Justicia Auxiliar es asistido por cuatro Subprocuradores Generales Adjuntos, cada uno de los cuales son abogados de carrera, y cada uno supervisa una rama diferente de las secciones de la División de Impuestos.
- Fiscal General Adjunto de la División de Impuestos
- Subprocurador General Adjunto de Políticas y Planificación
- Oficina de Legislación, Políticas y Gestión
- Oficina de Capacitación y Desarrollo Profesional
- Oficina de Gestión y Administración
- Subprocurador General Adjunto de Asuntos Penales
- Sección de Ejecución Penal del Norte
- Sección de Ejecución Penal del Sur
- Sección occidental de ejecución penal
- Sección de política de apelaciones penales y aplicación de impuestos
- Subprocurador General Adjunto de Revisión y Apelación
- Sección de apelación civil
- Oficina de Revisión
- Subprocurador General Adjunto de Asuntos Civiles
- Sección Central de Juicios Civiles
- Sección de Juicios Civiles del Este
- Sección de Juicios Civiles del Norte
- Sección de Juicios Civiles del Sur
- Sección de Juicios Civiles del Suroeste
- Sección Occidental de Juicios Civiles
- Sección del Tribunal de Reclamaciones Federales
- Subprocurador General Adjunto de Políticas y Planificación
Referencias [ editar ]
- ^ a b c Davis, William R. y Sheppard, Lee A. (enero de 2014). "REUNIÓN ABA: KENEALLY REPORTA EL ÉXITO CON EL PROGRAMA DEL BANCO SUIZO". Notas fiscales hoy (2014 TNT 18-3).
Enlaces externos [ editar ]
- Página web oficial
- Blog de ex alumnos de la División de Impuestos del USDOJ
| vtmiDepartamento de Justicia de los Estados Unidos | ||
|---|---|---|
| ||
| Fiscal General Adjunto |
|  |
| Asociado Fiscal general |
| |
| Asistente de abogados general |
| |
Fiscal General del Estado | ||
